Contributo pensionistico

Cosa sono i contributi per la pensione?

Un contributo pensionistico è un contributo monetario a un piano pensionistico. I contributi pensionistici possono essere ante imposte o al netto delle imposte, a seconda che il piano pensionistico sia qualificato, il che significa che soddisfa gli standard dell’Internal Revenue Service (IRS).

I contributi pensionistici qualificati hanno benefici fiscali, a seconda di quanto il contributo è in relazione al reddito del contribuente e se il contributore ha effettuato contributi precedenti che limiterebbero la deducibilità fiscale.

Punti chiave

• I contributi pensionistici sono fondi destinati specificamente a conti pensione qualificati.
• I contributi prima delle tasse vengono utilizzati per finanziare gli IRA tradizionali e i piani 401 (k) e aumentare le imposte differite fino ai ritiri di pensionamento.
• I contributi al netto delle imposte vengono utilizzati per finanziare i conti Roth ei fondi possono essere ritirati esentasse in pensione.

Capire i contributi pensionistici

In molti piani pensionistici aziendali, privati ​​e governativi, il contributo pensionistico di un dipendente è in qualche modo compensato dal datore di lavoro. Questo è indicato come una partita del datore di lavoro, piuttosto che un contributo. Ad esempio, un piano 401 (k) potrebbe consentire a un dipendente di contribuire con una percentuale del proprio stipendio, mentre il datore di lavoro potrebbe offrire di corrispondere contributi fino al 5% dello stipendio del dipendente.

Per i dipendenti, il contributo pensionistico può avere enormi conseguenze lungo la strada. Coloro che possono contribuire con almeno il 10% del proprio reddito (meglio ancora il 12% o il 15%) durante la vita lavorativa e investire il denaro in un’ampia gamma di titoli hanno maggiori possibilità di creare un considerevole fondo pensione. D’altra parte, coloro che non contribuiscono a un piano pensionistico o investono in modo troppo prudente nei loro primi anni (ad esempio, mercati monetari e obbligazioni a basso interesse) potrebbero trovarsi a non avere abbastanza in pensione. Di conseguenza, coloro che hanno carenze di fondi si ritroverebbero probabilmente più dipendenti dalla previdenza sociale, che si prevede esaurirà i fondi entro il 2035 se non si farà nulla per risolverlo.

Caratteristiche del piano pensionistico

Tieni presente che i contributi effettuati a un piano a contribuzione definita, come un 401 (k), potrebbero essere differiti. Nei tradizionali piani a contribuzione definita, i contributi sono fiscalmente differiti, ma i prelievi sono tassabili. In altre parole, i guadagni o gli interessi sui fondi investiti crescono esentasse nel corso degli anni, ma una volta in pensione, le distribuzioni o i prelievi sono tassati all’aliquota dell’imposta sul reddito.

Altre caratteristiche di molti piani a contribuzione definita includono l’iscrizione automatica dei partecipanti, aumenti automatici dei contributi,  prelievi per difficoltà e la possibilità di richiedere un prestito su una parte del saldo.

Limiti ai contributi pensionistici

Esistono limiti di contribuzione annuale, secondo l’IRS, per 401 (k) s. Per il 2020 e il 2021, il limite di contribuzione, come dipendente, è di $ 19.500. Se hai 50 anni o più, puoi versare contributi di recupero per un totale di $ 6.500 sia per il 2020 che per il 2021.

Se decidi di contribuire anche a un conto pensione individuale (IRA), il limite di contribuzione annuale sia per gli IRA tradizionali che per quelli Roth è di $ 6.000 per il 2020 e il 2021. Coloro che hanno compiuto 50 anni possono depositare un contributo aggiuntivo di recupero dell’importo di $ 1.000.

Contributi al lordo delle imposte

I contributi a un piano di risparmio previdenziale possono essere sotto forma di contributi ante imposte o al netto  delle imposte. Se il contributo viene effettuato con denaro per il quale un individuo ha già pagato l’imposta sul reddito su quel denaro, si parla di contributo al netto delle imposte.

Tuttavia, versare contributi ante imposte, come nel caso di un 401 (k), è vantaggioso per coloro che ne hanno diritto poiché riduce l’importo delle tasse pagate nell’anno fiscale del contributo. Questi risparmi fiscali possono essere un ulteriore vantaggio nel contribuire a un 401 (k) e incoraggiare i dipendenti a risparmiare per la pensione.

Inoltre, è probabile che l’aliquota dell’imposta sul reddito sia inferiore in pensione rispetto all’aliquota fiscale durante il lavoro. Il contributo ante imposte riduce le tasse della persona quando guadagna la più alta somma di denaro nei suoi anni di lavoro. Tuttavia, le distribuzioni in pensione sono tassate, ma idealmente l’aliquota dell’imposta sul reddito sarà inferiore a quella degli anni di lavoro.

Contributi al netto delle imposte

I contributi al netto delle imposte possono essere effettuati al posto o in aggiunta ai contributi ante imposte. A molti investitori piace il pensiero di non dover pagare le tasse sul capitale quando effettuano un prelievo dall’investimento. Tuttavia, i contributi al netto delle imposte avrebbero più senso se ci si aspetta che le aliquote fiscali siano più elevate in pensione rispetto agli anni di lavoro.

A differenza dei piani di contribuzione ante imposte come 401 (k) s,  Roth IRA  e Roth 401 (k) sono prodotti pensionistici al netto delle imposte. In altre parole, non si riceve detrazione fiscale nell’anno del contributo, ma i guadagni degli investimenti crescono esentasse, e anche i prelievi, in pensione, sono esentasse.

Un individuo che è combattuto tra il versamento di contributi ante imposte o Roth al proprio piano pensionistico dovrebbe confrontare la propria fascia fiscale corrente   con la fascia fiscale prevista al momento del pensionamento. La fascia in cui rientrano al momento del pensionamento dipenderà dal loro reddito imponibile e dalle aliquote fiscali in vigore. Se si prevede che l’aliquota fiscale sarà inferiore, è probabile che i contributi ante imposte siano più vantaggiosi. Se l’aliquota fiscale dovrebbe essere più alta, l’individuo potrebbe stare meglio con un Roth IRA.

Inoltre, se ci si aspetta di avere una grande somma di fondi risparmiati in un 401 (k) ante imposte, ad esempio, potrebbe essere utile disporre di fondi in un Roth IRA in modo che, in pensione, si possano dividere le distribuzioni tra due conti nel caso in cui si desideri ridurre il reddito imponibile per quell’anno.

In ogni caso, lo status di agevolazione fiscale dei piani a contribuzione definita, sia che si tratti di un Roth o di un 401 (k) ante imposte, consente in genere al tuo denaro di crescere a un’aliquota maggiore rispetto ai conti tassabili. Tuttavia, è meglio consultare un pianificatore finanziario e un consulente fiscale per determinare la giusta strategia a lungo termine per la propria situazione finanziaria.

Evoluzione dei piani pensionistici

Nel bene e nel male, il contributo alla pensione costituisce ora la base del sistema pensionistico americano. Alla fine degli anni ’60, circa l’88% dei lavoratori del settore privato che avevano un piano pensionistico sul posto di lavoro aveva una pensione, secondo la National Pension Public Coalition. Quel numero nel 2016 era sceso al 33% e gran parte di quel totale è rappresentato da lavoratori a vari livelli di governo statale e federale.

Il calo delle pensioni ha coinciso con l’aumento dei piani pensionistici 401 (k) che hanno iniziato a decollare negli anni ’80. La principale differenza tra un 401 (k) e una pensione (noto anche come piano pensionistico a benefici definiti ) è che con quest’ultimo, le società e il governo hanno garantito un pagamento fisso ai pensionati. Con un 401 (k), spetta al dipendente prendere le decisioni di investimento e guidare la crescita del conto.