Roth 401 (k)
Cos’è un Roth 401 (k)?
Un Roth 401 (k) è un conto di risparmio per investimenti sponsorizzato dal datore di lavoro che viene finanziato con dollari al netto delle imposte fino al limite di contribuzione del piano. Questo tipo di conto di investimento è adatto per le persone che pensano di trovarsi in una fascia di tassazione più elevata in pensione rispetto a oggi, poiché i prelievi sono esentasse. Il tradizionale piano 401 (k), al contrario, è finanziato con denaro ante imposte, che si traduce in una tassa sui prelievi futuri.
Punti chiave
- Un Roth 401 (K) è un veicolo di risparmio previdenziale fiscalmente vantaggioso che combina le caratteristiche dei tradizionali piani 401 (k) e Roth IRA.
- Contributi e guadagni possono essere ritirati esentasse fintanto che vengono soddisfatti determinati criteri.
- Per il 2020 e il 2021, il limite di contribuzione è di $ 19.500 e coloro che hanno 50 anni e oltre possono contribuire con ulteriori $ 6.500.
Capire il Roth 401 (k)
Un Roth 401 (k) è un veicolo di risparmio pensionistico ibrido unico che combina molte delle migliori caratteristiche dei tradizionali piani 401 (k) e Roth IRA. I contributi dei dipendenti vengono effettuati utilizzando dollari al netto delle imposte entro determinati limiti di reddito.
Un Roth 401 (k) è soggetto a limiti di contribuzione basati sull’età dell’individuo. Ad esempio, il limite di contribuzione per le persone nel 2020 e nel 2021 è di $ 19.500 all’anno. Gli individui di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire con ulteriori $ 6.500 come contributo di recupero.
I prelievi di eventuali contributi e guadagni non sono tassati fintanto che il ritiro è una distribuzione qualificata, il che significa che determinati criteri devono essere soddisfatti. Innanzitutto, il conto Roth 401 (k) deve essere stato detenuto per almeno cinque anni. Inoltre, il ritiro deve essere avvenuto a causa di una disabilità, in occasione o dopo il decesso del titolare di un conto o quando il titolare di un conto raggiunge almeno i 59 anni e mezzo.
Le distribuzioni sono richieste per coloro che hanno almeno 72 anni (70½ prima del 1 gennaio 2020) a meno che l’individuo non sia ancora impiegato presso la società che detiene il 401 (k) e non sia un proprietario del 5% (o più) dell’attività che sponsorizza il Piano.
Esempio di Roth 401 (k)
Supponiamo di guadagnare $ 4.000 al mese e di aver messo da parte il 5% come contributo Roth 401 (k). Quindi $ 200 vengono detratti dal tuo stipendio ogni mese al netto delle ritenute fiscali. Questo è in contrasto con un contributo di 401 (k), che viene detratto dai dollari al lordo delle imposte.
Roth 401 (k) vs. tradizionale 401 (k)
La principale differenza tra un Roth 401 (k) e un tradizionale 401 (k) riguarda la tassazione dei finanziamenti e delle distribuzioni. Quando viene finanziato un 401 (k) tradizionale, il contributo viene detratto dal reddito ante imposte del dipendente. In alternativa, i contributi effettuati a un Roth 401 (k) vengono effettuati dopo che le tasse sono già state prelevate.
A differenza di un Roth 401 (k), un Roth IRA non è soggetto alle distribuzioni minime richieste.
Quando viene effettuata una distribuzione da un 401 (k) tradizionale, il titolare del conto è soggetto a tassazione sui contributi e sui suoi guadagni. Ma con un Roth 401 (k), il titolare del conto non è soggetto ad alcuna tassa dalle distribuzioni fintanto che è qualificato.
I Roth 401 (k) non sono disponibili in tutti i piani pensionistici sponsorizzati dall’azienda. Quando lo sono, il 43% dei risparmiatori opta per uno rispetto al tradizionale 401 (k). I millennial hanno maggiori probabilità di contribuire a un Roth 401 (k) rispetto alla Gen Xer o ai baby boomer.
Vantaggi di un Roth 401 (k)
I vantaggi di un Roth 401 (k) hanno il maggiore impatto sulle persone attualmente in fasce fiscali basse che prevedono di passare a fasce fiscali più elevate in futuro. Questo perché i contributi sono tassati ora a un’aliquota fiscale inferiore e le distribuzioni sono esentasse quando l’individuo si trova in una fascia di imposta più alta. Gli individui più giovani hanno anche più tempo affinché il conto diventi esentasse prima del pensionamento e, quindi, per beneficiare maggiormente del fatto che le distribuzioni non solo dei contributi ma anche dei guadagni non sono tassate.
Ecco perché un Roth 401 (k) può essere meno vantaggioso per coloro che si aspettano di ridurre le fasce fiscali, come le persone vicine alla pensione che si aspettano un calo del reddito.
Storia del Roth 401 (k)
Nel 2001, il Congresso ha approvato l’ Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act (EGTRRA). La legge ha tagliato le aliquote dell’imposta sul reddito in seguito allarecessione del2001 e ha creato il Roth 401 (k) per aumentare i contributi deducibili dalle tasse che le persone potevano fare.
Dall’inizio del 2006, i datori di lavoro sono stati autorizzati a modificare i loro documenti del piano 401 (k) in modo che i dipendenti possano optare per il trattamento fiscale Roth IRA (contribuendo con dollari al netto delle imposte) per una parte o tutti i loro contributi pensionistici. Roth 401 (k) sono descritti nella sezione 402A dell’Internal Revenue Code.