3 Maggio 2021 14:54

Rendita ritardata

Che cos’è un’annualità ritardata?

Una rendita differita è una rendita in cui il primo pagamento non viene pagato immediatamente, come in una rendita immediata. Una rendita differita, più comunemente nota come rendita differita, è un tipo di rendita vitalizia che garantisce un flusso affidabile di pagamenti in contanti a un annuitant fino alla morte. A seguito della morte del creditore, il beneficio in denaro può essere trasferito a un beneficiario o una proprietà a seconda delle opzioni scelte dall’acquirente.

Le rendite differite differiscono dalla maggior parte delle rendite per il modo in cui vengono versati i premi e come e quando vengono effettuati i prelievi. Le rendite ritardate possono essere finanziate tramite contributi mensili o un pagamento forfettario. In ogni caso, i prelievi non avvengono direttamente dopo il finanziamento, come con una rendita immediata. In alcuni casi, un’annualità ritardata può essere utilizzata come metodo per parcheggiare denaro per un uso futuro con il beneficio del trattamento fiscale di un’annualità.

Punti chiave

  • Una rendita differita è una rendita in cui il primo pagamento non viene pagato immediatamente, come in una rendita immediata.
  • Una rendita differita, nota anche come rendita differita, è un tipo di rendita vitalizia che garantisce un flusso affidabile di pagamenti in contanti a un annuitant fino alla morte.
  • A seguito della morte del creditore, il beneficio in denaro può essere trasferito a un beneficiario o una proprietà a seconda delle opzioni scelte dall’acquirente.

Come funziona una rendita ritardata

Una rendita ritardata cresce durante la fase di accumulo (nota anche come fase di differimento) e paga i benefici nella fase di distribuzione. Alcune rendite differite o differite consentono un pagamento del premio unico che crescerà durante la fase di accumulo (una rendita differita a premio unico ). In una rendita differita a premio flessibile, un acquirente di rendita può effettuare pagamenti aggiuntivi durante la fase di accumulo dopo aver effettuato un pagamento iniziale del premio.

Un acquirente di rendita in ritardo non deve mai trasformare i soldi della rendita in una serie di pagamenti di reddito. Il denaro può essere ritirato secondo necessità, in un’unica soluzione, o trasferito su un altro conto o rendita. Quando un’annualità ritardata viene utilizzata in questo modo, l’acquirente della rendita mantiene il controllo del denaro, piuttosto che essere bloccato nei pagamenti avviando un prelievo in una fase di distribuzione o rendita.

Tipi di rendite ritardate

Le rendite posticipate possono avere una varietà di tipi a seconda delle esigenze dell’acquirente.

  • Una rendita fissa differita (più comunemente nota come rendita fissa differita) è simile in funzione a un certificato di deposito, tranne per il fatto che l’imposta sugli interessi è differita fino al ritiro. In genere, l’autore della rendita specifica il tasso di interesse garantito che pagherà la rendita.
  • Una rendita variabile differita (più comunemente nota come rendita differita variabile) è simile all’acquisto di fondi comuni di investimento in quanto i rendimenti dipenderanno dalle prestazioni di un gruppo di sottoconti. Tali rendite possono essere sia più rischiose che più costose.
  • Una rendita di longevità funziona come una normale rendita vitalizia, ma tende ad iniziare molto più tardi rispetto all’età di pensionamento tipica. Il prodotto agisce come un’assicurazione sulla longevità in quanto i pagamenti potrebbero non iniziare fino a quando gli altri beni del pensionato non saranno stati spesi.

considerazioni speciali

Sebbene le rendite ritardate consentano di trasferire i pagamenti in contanti a un beneficiario in seguito alla morte del titolare della rendita, nel 2020 sono entrate in vigore nuove regole per i conti pensionistici.

Con l’approvazione della legge  distribuzioni minime richieste  da un’IRA ereditata, è stata eliminata. In base alla nuova sentenza, i beneficiari non coniugali che ereditano un account IRA devono ritirare il 100% dei fondi entro 10 anni dalla morte del proprietario. Anche i conti pensionistici che contengono rendite dovrebbero essere incassati entro 10 anni dalla morte del proprietario in base alla sentenza.

La buona notizia è che se hai un’annualità nel tuo piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401 (k), la nuova sentenza ti consente di spostare l’annualità 401 (k) nel piano del tuo nuovo datore di lavoro se cambi lavoro. Tuttavia, la nuova legge ha eliminato alcuni dei rischi legali per le compagnie di assicurazione e i fornitori di rendite riducendo la capacità dei titolari di conti di citarli in giudizio se non possono onorare i pagamenti delle rendite.


Si prega di notare che altre regole sono entrate in vigore a seguito del SECURE Act che non sono menzionate qui. È importante consultare un professionista finanziario per esaminare le modifiche ai conti pensionistici e apportare le modifiche necessarie al piano finanziario a lungo termine.

Esempio di rendita ritardata

Se Steve dovesse finanziare un’annualità con un pagamento di premio e ricevere cinque pagamenti annuali di $ 1.000 alla fine di ogni anno a partire da quest’anno, allora questo pagamento sarebbe considerato una rendita ordinaria.

Se invece i cinque pagamenti sono differiti di 10 anni, questo strumento è classificato come rendita differita. Per determinare il valore attuale netto della rendita differita, i pagamenti devono essere scontati all’anno zero (il presente). In altre parole, il valore attuale di un’annualità si riferisce alla quantità di denaro che sarebbe necessaria oggi per finanziare una serie di pagamenti di rendite future.

 

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