Piano di risparmio fiscale differito

Che cos’è un piano di risparmio fiscale differito?

Un piano di risparmio fiscale differito è un conto di investimento che consente a un contribuente di posticipare il pagamento delle tasse sul denaro investito fino a quando non viene ritirato, generalmente dopo il pensionamento. I più noti piani di questo tipo sono conti pensione individuali (IRA) e 401 (k) s.

Punti chiave

• Il 401 (k) e l’IRA tradizionale sono due tipi comuni di piani di risparmio fiscale differito.
• Il denaro risparmiato dall’investitore non viene tassato come reddito finché non viene ritirato, di solito dopo il pensionamento.
• Poiché il denaro risparmiato viene detratto dal reddito lordo, l’investitore ottiene un’immediata detrazione dall’imposta sul reddito.

I piani di risparmio fiscale differito sono qualificati dall’Internal Revenue Service (IRS) e consentono al contribuente di versare denaro nel piano e di sottrarre tale importo dal reddito lordo imponibile per quell’anno. Le tasse sul contributo e sui rendimenti degli investimenti saranno dovute solo al momento del ritiro del denaro, generalmente dopo che il contribuente va in pensione.

Per gli IRA, i contributi agli IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse, con alcune limitazioni di reddito se il contribuente o il coniuge ha un piano pensionistico al lavoro.1 I contributi a Roth IRA non sono deducibili dalle tasse e ci sono limiti di reddito su chi può contribuire a un Roth IRA. Tuttavia, il denaro detenuto in entrambi i tipi di IRA cresce esentasse fino a quando non viene ritirato.

Vantaggi dei piani fiscali differiti

Il piano di risparmio fiscale differito è stato approvato dal governo federale come un modo per incoraggiare gli americani a risparmiare per la pensione. Un individuo può versare una parte dei guadagni ante imposte a un conto di investimento.

Ci sono diversi vantaggi per l’individuo:

• Il reddito da lavoro imponibile di ogni anno viene ridotto dell’importo versato sul conto. Ciò riduce le tasse federali dovute dall’individuo per quell’anno.
• Il denaro viene poi investito nella scelta individuale di fondi comuni di investimento o altri tipi di investimenti, con un saldo che cresce costantemente fino alla pensione. Il denaro ante imposte aumenta l’importo investito e la sua potenziale crescita nel tempo.
• Dopo il pensionamento, l’individuo può attingere dal fondo per il reddito.

Piani fiscali differiti 401 (k) e IRA

Molte aziende offrono ai dipendenti un 401 (k) per il risparmio previdenziale fiscalmente differito. Esistono veicoli simili come il 403 (b) per i dipendenti del servizio pubblico e il 457 per i dipendenti del governo.

Quando un datore di lavoro sponsorizza il piano, alcuni datori di lavoro eguagliano anche una parte del contributo del dipendente fino a un certo livello (il 3% è tipico).

I lavoratori autonomi e praticamente chiunque altro con una certa quantità di risarcimento imponibile possono aprire un conto IRA. Sono disponibili tramite banche e intermediari, con un’ampia gamma di opzioni di investimento.

All’età di 72 anni, i titolari di 401 (k) se gli IRA tradizionali devono accettare le distribuzioni minime richieste (RMD), che sono generalmente tassabili in base alle aliquote di reddito individuali.

Altre opzioni di risparmio fiscale differito

Oltre ai piani 401 (k) e agli IRA, molti altri tipi di investimento offrono il differimento fiscale:

• Rendite fiscali differite: una rendita fiscale differita, ovvero una rendita fiscalmente protetta, è un conto di investimento a lungo termine progettato per fornire pagamenti regolari del reddito dopo il pensionamento, simile a una pensione. Questo tipo di rendita è disponibile tramite le compagnie di assicurazione. L’investitore versa sul conto delle rendite nel corso degli anni per costruire un saldo che verrà pagato a rate dopo il pensionamento. I contributi non sono fiscalmente differiti, ma le tasse sui guadagni nel conto non sono dovute per il pagamento fino a quando non iniziano i pagamenti annuitizzati. Le rendite fiscali differite possono essere fisse, offrendo un tasso di rendimento garantito, o variabile, consentendo all’individuo di scegliere tra una varietà di investimenti che possono aumentare (o diminuire) i pagamenti ricevuti.
• Obbligazioni di risparmio statunitensi con differimento fiscale: le obbligazioni della serie EE e la serie I sono un’esclusione fiscale per l’istruzione protegge i pagamenti degli interessi dalle imposte sul reddito se vengono utilizzati per pagare le spese scolastiche.
• RRSP canadesi: il Registered Retirement Savings Plan (RRSP) è un esempio di un piano di risparmio fiscale differito per i contribuenti canadesi. Il RRSP protegge quello che normalmente sarebbe il reddito imponibile guadagnato all’interno del conto fino a quando il denaro non viene ritirato. Anche tutti i profitti, compresi gli interessi, i dividendi e le plusvalenze, sono soggetti a differimento fiscale fino a quando non vengono ritirati.

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L’interesse su alcune obbligazioni di risparmio statunitensi è differito e può essere esente da imposta se il denaro viene utilizzato per alcune spese educative.

Recesso anticipato senza penalità

Se il recesso soddisfa una delle seguenti disposizioni (tra molte altre), potrebbe essere esente dalla penale di recesso anticipato:

• I fondi servono per l’acquisto o la ricostruzione di una prima casa.
• Il titolare dell’account viene disabilitato.
• Un beneficiario riceve i beni dopo la morte del titolare del conto.
• I beni sono per le spese mediche che non sono state rimborsate.
• I beni sono per le tasse universitarie, le tasse e altre spese dell’istruzione superiore.

La linea di fondo

Un piano di risparmio fiscale differito ti consente di rimandare le tasse sul tuo denaro investito fino a quando non ne avrai bisogno in pensione. Molti mezzi per ottenere questo risultato sono ben noti, ma se hai domande controlla con un pianificatore finanziario o un esperto fiscale.