Piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP)

Che cos’è un piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP)?

Un Registered Retirement Savings Plan (RRSP) è un risparmio previdenziale e un veicolo di investimento per dipendenti e lavoratori autonomi in Canada. Il denaro ante imposte viene inserito in un RRSP e cresce esentasse fino al ritiro, momento in cui viene tassato all’aliquota marginale. I piani di risparmio pensionistico registrati hanno molte caratteristiche in comune con i piani 401 (k) negli Stati Uniti, ma anche alcune differenze fondamentali.

La crescita di un RRSP è determinata dal suo contenuto. Il semplice fatto di avere soldi in un RRSP non è una garanzia che tu possa andare in pensione comodamente; tuttavia, è una garanzia che gli investimenti si  aggraveranno  senza essere tassati, a condizione che i fondi non vengano ritirati.

Comprensione dei piani di risparmio pensionistico registrati (RRSP)

I piani di risparmio pensionistico registrati sono stati creati nel 1957 come parte della legge canadese sull’imposta sul reddito. Sono registrati presso il governo canadese e supervisionati dalla Canada Revenue Agency (CRA), che stabilisce le regole che disciplinano i limiti di contribuzione annuale, i tempi di contribuzione e le risorse consentite.

Gli RRSP hanno due principali vantaggi fiscali. In primo luogo, i contributori possono detrarre i contributi dal loro reddito. Ad esempio, se l’aliquota fiscale di un contributore è del 40%, ogni $ 100 investiti in un RRSP farà risparmiare a quella persona $ 40 in tasse, fino al limite di contribuzione. In secondo luogo, la crescita degli investimenti RRSP è soggetta a differimento fiscale. A differenza degli investimenti non RRSP, i rendimenti sono esenti da qualsiasi imposta sulle plusvalenze, imposta sui dividendi o imposta sul reddito. Ciò significa che gli investimenti nell’ambito degli RRSP si compongono su base pre-differita.

In effetti, i contributori RRSP ritardano il pagamento delle tasse fino al pensionamento, quando la loro aliquota fiscale marginale può essere inferiore a quella degli anni di lavoro. Il governo del Canada ha fornito questa dilazione fiscale ai canadesi per incoraggiare il risparmio per la pensione, il che aiuterà la popolazione a fare meno affidamento sul piano pensionistico canadese per finanziare la pensione.

Esistono diversi tipi di RRSP, ma generalmente sono impostati da una o due persone associate (di solito individui o coniugi).

• UnRRSP Individuale è istituito da una singola persona che è sia il titolare del conto che il contributore.
• UnRRSP coniugale fornisce vantaggi per un coniuge unico e anche un vantaggio fiscale per entrambi i coniugi. Un lavoratore ad alto reddito (collaboratore coniugale) può contribuire a un RRSP coniugale a nome del coniuge (titolare del conto). Poiché il reddito da pensione è diviso equamente, ogni coniuge può beneficiare di un’aliquota fiscale marginale inferiore.
• Ungruppo RRSP è istituito da un datore di lavoro per i dipendenti ed è finanziato con detrazioni sui salari, proprio come un piano 401 (k) negli Stati Uniti. È amministrato da un gestore degli investimenti e offre ai contribuenti il ​​vantaggio di un risparmio fiscale immediato.
• UnRRSP in pool è un’opzione creata per i dipendenti e i datori di lavoro delle piccole imprese, nonché per i lavoratori autonomi.

Risorse approvate

Negli RRSP sono consentiti diversi tipi di investimenti e conti di investimento. Loro includono:

• Fondi comuni di investimento
• Fondi negoziati in borsa
• Azioni
• Obbligazioni
• Conti di risparmio
• Mutui
• Trust di reddito
• Certificati di investimento garantiti
• Moneta straniera
• Fondi sponsorizzati dal lavoro

Contributo e recesso

Il limite di contribuzione RRSP per il 2020 è del 18% del reddito da lavoro che un individuo ha riportato nella dichiarazione dei redditi del 2019, fino a un massimo di $ 27.230, secondo l’Agenzia delle Entrate del Canada. È possibile contribuire di più, ma somme aggiuntive superiori a $ 2.000 saranno penalizzate.

Il titolare di un conto RRSP può prelevare denaro o investimenti a qualsiasi età. Qualsiasi somma è inclusa come reddito imponibile nell’anno del ritiro, a meno che il denaro non venga utilizzato per acquistare o costruire una casa o per l’istruzione (con alcune condizioni).

Fondi di reddito pensionistico registrati (RRIF)

Nell’anno in cui un titolare di RRSP compie 71 anni, il saldo RRSP deve essere liquidato o spostato in un Fondo di reddito pensionistico registrato (RRIF) o in una rendita. Un RRIF è un fondo pensione simile a un contratto di rendita che paga un reddito a un beneficiario oa più beneficiari.

Il denaro prelevato da un RRSP tramite i pagamenti del conto RRIF è tassato all’aliquota fiscale marginale del titolare del conto. Se il titolare del conto ha $ 300.000 risparmiati per la pensione e ha 65 anni, il RRIF pagherà circa $ 1.000 al mese. Se questi $ 1.000 sono l’unica fonte di reddito, il titolare del conto sarà tassato con un’aliquota marginale del 15%, lasciando circa $ 850 ogni mese. Il titolare del conto può anche ricevere un piano pensionistico canadese mensile .

Piano di risparmio pensionistico registrato vs. 401 (k) s

Nonostante le loro somiglianze di base, anche RRSP e 401 (k) presentano differenze:

• Gli RRSP possono essere impostati tramite un istituto finanziario; 401 (k) s sono istituiti dai datori di lavoro.
• I limiti di contribuzione RRSP possono essere riportati.
• I contributi RRSP possono provenire da detrazioni sui salari o contributi in contanti (che possono portare a un rimborso fiscale); 401 (k) sono finanziati con detrazioni sui salari.
• 401 (k) hanno sanzioni per il ritiro anticipato (sebbene ci siano eccezioni); Gli RRSP no.