Fondo di reddito pensionistico registrato (RRIF)

Che cos’è un Fondo di reddito pensionistico registrato (RRIF)?

Un fondo pensione registrato (RRIF) è un fondo pensione simile a un contratto di rendita, che paga il reddito a uno o più beneficiari. Spesso, i proprietari di piani di risparmio pensionistico registrati (RRSP) trasferiscono il saldo di tali piani in un RRIF per finanziare un flusso di reddito pensionistico.

I guadagni in RRIF non sono tassati, ma i pagamenti RRIF sono considerati una parte del reddito normale del beneficiario e sono tassati come tali dalla Canada Revenue Agency (CRA) nell’anno del pagamento. L’organizzazione o la società che detiene il RRIF è chiamata “vettore” del piano. I vettori possono essere compagnie di assicurazione, banche o qualsiasi tipo di intermediario finanziario autorizzato. Il governo canadese non è il vettore degli RRIF, ma li registra ai fini fiscali.

Punti chiave

• Un fondo per il reddito di pensione registrato (RRIF) è un veicolo pensionistico canadese simile a un’annualità.
• Gli RRIF sono contratti tra la persona assicurata e un “vettore” registrato dal governo canadese.
• Lo scopo degli RRIF è quello di fornire ai pensionati un flusso costante di reddito dai loro veicoli di risparmio canadesi, come gli RRSP.
• I fondi di reddito vita (LIF) sono un tipo di RRIF che può essere utilizzato per detenere fondi pensione vincolati.

Capire i fondi di reddito pensionistico registrati

I piani di fondi per il reddito pensionistico registrato sono progettati per fornire ai pensionati un flusso costante di reddito dai risparmi nei loro RRSP. Gli RRSP devono essere rinnovati entro il momento in cui il contributore raggiunge l’età di 69 anni, ma convertendo un RRSP in un RRIF, le persone possono mantenere i loro investimenti sotto una forma di scudo fiscale, pur avendo la possibilità di allocare i beni secondo le loro specifiche.

Il governo canadese descrive gli RRIF come un accordo tra la persona assicurata e un vettore – una compagnia di assicurazioni, una società fiduciaria o una banca – che registra. Trasferisci beni al vettore da un RRSP, un altro RRIF o qualsiasi altro veicolo pensionistico canadese e il vettore effettua i pagamenti a te. Puoi avere più di un RRIF e puoi avere RRIF autodiretti. Le regole che si applicano agli RRIF auto-diretti sono generalmente le stesse di quelle per gli RRSP.

Fondo Reddito Vita (LIF)

Un fondo di reddito vita (LIF) è un tipo di RRIF offerto in Canada che può essere utilizzato per detenere fondi pensione bloccati   e altre attività per un eventuale pagamento come reddito da pensione. I fondi a reddito vitale sono offerti da istituzioni finanziarie canadesi. Forniscono alle persone un veicolo di investimento per la gestione dei pagamenti da  conti pensione bloccati (LIRA) e altri beni. In molti casi, gli attivi pensionistici possono essere detenuti ma non sono accessibili se un dipendente lascia un’azienda. Queste attività, solitamente chiamate attività bloccate, possono essere gestite in altri veicoli di investimento, ma possono richiedere la conversione in un fondo di reddito vita quando il proprietario è pronto per iniziare a prelevare.

Come funzionano gli RRIF

Secondo l’agenzia governativa delle entrate, “Hai creato un conto per fondi di pensionamento registrato (RRIF) tramite un istituto finanziario come una banca, un sindacato di credito, un trust o una compagnia di assicurazioni. Il tuo istituto finanziario ti consiglierà sui tipi di RRIF e investimenti che possono contenere. Puoi avere più di un RRIF e puoi avere RRIF autodiretti “.

“A partire dall’anno successivo all’anno in cui stabilisci un RRIF, devi essere pagato un importo minimo annuale. Il periodo di pagamento del tuo RRIF è per tutta la tua vita. Il tuo operatore calcola l’importo minimo in base alla tua età all’inizio di ogni anno. Tuttavia, puoi scegliere di avere il pagamento in base all’età del tuo coniuge o convivente di diritto comune. Devi selezionare questa opzione quando compili il modulo di domanda RRIF originale. Una volta effettuata questa elezione, non puoi modificarla. ”

“Gli importi ricevuti da un RRIF alla morte di un annuitant possono essere trasferiti direttamente o indirettamente al tuo RRSP, al tuo RRIF, al tuo PRPP, al tuo SPP o per acquistare una rendita idonea se fossi un beneficiario qualificato del creditore deceduto. ”

“Le norme antielusione esistenti applicabili ai piani di risparmio pensionistico registrati (RRSP) e ai fondi per il reddito di pensione registrato (RRIF) sono state migliorate per impedire qualsiasi pianificazione fiscale aggressiva. investimenti, investimenti vietati e vantaggi, con alcune modifiche “.