Recesso anticipato

Che cos’è un prelievo anticipato?

Il ritiro anticipato si riferisce alla rimozione di fondi da un investimento a tempo determinato, come una rendita vitalizia, un certificato di deposito (CD) o un conto pensione qualificato, prima della data di scadenza. Ciò può comportare l’ imposizione di commissioni e sanzioni sul denaro differito dalle imposte proveniente da alcuni conti di risparmio previdenziale prima dei 59 anni e mezzo.

Punti chiave

• Il ritiro anticipato si verifica quando i fondi che sono stati accantonati in investimenti a tempo determinato vengono prelevati prematuramente.
• I prelievi anticipati sono caratteristiche di prodotti come rendite, CD, assicurazioni sulla vita permanenti e conti pensionistici qualificati.
• Spesso, un ritiro anticipato da un tale prodotto comporterà commissioni, comprese sanzioni e tasse dovute.
• Per i conti pensionistici qualificati come un 401 (k), le attuali regole IRS stabiliscono che un prelievo anticipato si verifica in qualsiasi momento prima che il risparmiatore compia 59 anni e mezzo.

Capire i prelievi anticipati

Quando un investitore o risparmiatore effettua un prelievo anticipato, in genere incorrerà in una sorta di commissione pre-specificata. Questa commissione aiuta a scoraggiare i prelievi frequenti prima della fine del periodo di recesso anticipato. In quanto tale, un investitore di solito opta per prelievi anticipati solo se ci sono pressanti preoccupazioni finanziarie o se c’è un uso nettamente migliore per i fondi.

Alcuni veicoli di risparmio a lungo termine come i CD hanno una durata fissa, ad esempio sei mesi, un anno o fino a cinque anni. Se il denaro all’interno del CD viene toccato prima della scadenza del termine, i risparmiatori sono soggetti a una penale che spesso diminuirà di gravità con l’avvicinarsi della data di scadenza. Ad esempio, sarai soggetto a una commissione molto più alta se ritiri i fondi CD anticipati nel secondo mese rispetto al ventesimo mese. Alcune polizze assicurative sulla vita e rendite differite hanno anche periodi di lock-up durante la fase di accumulo, che sono anche soggetti a penali se ritirate anticipatamente, note come spese di riscatto.

Ritiro anticipato e distribuzioni minime richieste

Al contrario, con le penalità di prelievo anticipato, d’altra parte, un titolare di conto può essere penalizzato se non ritira i fondi entro un certo punto. Ad esempio, in SEMPLICE  , i partecipanti qualificati al piano devono iniziare a ritirarsi entro il 1 ° aprile successivo all’anno in cui raggiungono l’età di 72 anni. Ogni anno il pensionato deve ritirare un importo specifico basato sul  calcolo della distribuzione minima richiesta (RMD) corrente. Questo è generalmente determinato dividendo il valore equo di mercato di fine anno precedente del conto pensione per l’aspettativa di vita.

Conti per prelievi anticipati e imposte differite

Il ritiro anticipato si applica ai conti di investimento con imposte differite. Due esempi principali di questo sono i tradizionali IRA e 401 (k). In un conto pensionistico individuale tradizionale (IRA), gli individui indirizzano il reddito ante imposte verso investimenti che possono aumentare con differimento fiscale; nessuna plusvalenza o reddito da dividendi è tassato fino a quando non viene ritirato. Mentre i datori di lavoro possono sponsorizzare gli IRA, gli individui possono anche configurarli individualmente. I Roth IRA sono inoltre soggetti a penali per il ritiro anticipato di qualsiasi crescita degli investimenti, ma non per il capitale pagato.

In un 401 (k) sponsorizzato dal datore di lavoro, i dipendenti idonei possono versare contributi differiti dello stipendio su base al netto delle imposte e / o al lordo delle imposte. I datori di lavoro hanno la possibilità di dare contributi paragonabili o non elettivi al piano per conto dei dipendenti idonei e possono anche aggiungere una funzione di partecipazione agli utili. Come con un’IRA, i guadagni in un 401 (k) maturano differite fiscali.

In un conto pensionistico individuale tradizionale (IRA), ad esempio, se un titolare di conto effettua un prelievo prima dei 59 anni e mezzo, l’importo è soggetto a una penale di prelievo anticipato del 10% e deve pagare le imposte differite dovute a tale tempo. Qualora il recesso soddisfi una delle seguenti clausole, tuttavia, potrebbe essere esonerato dalla penale:

• I fondi sono per l’acquisto o la ricostruzione di una prima casa per il titolare del conto o un familiare qualificato (limitato a $ 10.000 a vita).
• Il titolare dell’account viene disabilitato prima che avvenga la distribuzione.
• Un beneficiario riceve i beni dopo la morte del titolare del conto.
• I beni vengono utilizzati per le spese mediche non rimborsate o per l’assicurazione medica se il titolare del conto perde l’assicurazione del datore di lavoro.
• La distribuzione fa parte di un programma SEPP (Substantial Equal Periodic Payment).
• Viene utilizzato per le spese di istruzione superiore.
• Le attività vengono distribuite a seguito di un prelievo IRS.
• È un ritorno sui contributi non deducibili.