Esenzione
Cos’è un’esenzione?
Un’esenzione è una detrazione consentita dalla legge che riduce l’importo del reddito soggetto all’imposta sul reddito. L’ Internal Revenue Service (IRS) in precedenza offriva due tipi di esenzioni: esenzioni personali e dipendenti. Ma con le modifiche apportate dal Tax Cuts and Jobs Act del 2017, l’esenzione personale sta scomparendo fino al 2025. Allo stesso tempo, l’importo standard che può essere detratto in caso di deposito è quasi raddoppiato.
Punti chiave
- Un’esenzione è una riduzione legale dell’importo del reddito che sarebbe altrimenti tassato per un motivo valido.
- In precedenza, l’Internal Revenue Service classificava le esenzioni fiscali in due categorie: esenzioni personali e dipendenti.
- Ora, fino al 2025, le esenzioni personali sono state abrogate e sostituite da detrazioni standard più elevate sia per le coppie che per gli individui.
- Alcuni redditi, come il reddito derivante da obbligazioni municipali o reddito da disoccupazione, e donazioni di beneficenza contano anche come tipi di reddito esentati.
- Il modulo W-4 consente al contribuente di richiedere un’indennità di ritenuta alla fonte, che è un’esenzione che riduce l’importo dell’imposta sul reddito che un datore di lavoro deduce dalla busta paga del dipendente.
Come funziona un’esenzione
L’esenzione personale è stata abrogata con le riforme del 2017 ma è stata sostanzialmente sostituita con detrazioni standard più elevate sia per le coppie che per i singoli. Questo cambiamento è stato tra i tanti nel Tax Cuts and Jobs Act. Quando si dichiarano le tasse, le esenzioni possono funzionare a tuo favore in base alla tua situazione finanziaria personale, specialmente quando si dettaglia.
Esenzioni personali
Le esenzioni personali sono state consentite dall’IRS durante l’anno di presentazione del 2017, con i singoli dichiaranti fiscali in grado di richiedere $ 4.050 per ogni contribuente, coniuge e figlio a carico. In precedenza, ad esempio, un contribuente che aveva tre esenzioni consentite avrebbe potuto detrarre $ 12.150 dal proprio reddito imponibile totale. Tuttavia, se quella persona guadagnasse oltre una certa soglia, l’importo dell’esenzione sarebbe stato gradualmente eliminato e alla fine eliminato.
I dichiaranti fiscali potevano richiedere un’esenzione personale solo se quella persona non era stata dichiarata dipendente dalla dichiarazione dei redditi di qualcun altro. Questa regola distingue intenzionalmente le esenzioni dalle detrazioni.
Ad esempio, prendi uno studente universitario con un lavoro i cui genitori lo hanno affermato come dipendente dalla dichiarazione dei redditi. Poiché qualcun altro ha affermato lo studente come dipendente, lo studente non poteva richiedere l’esenzione personale ma poteva comunque richiedere la detrazione standard.
Nella maggior parte dei casi, i dichiaranti fiscali potevano anche richiedere una detrazione personale per un coniuge, a condizione che il coniuge non fosse rivendicato come dipendente dalla dichiarazione dei redditi di un’altra persona.
Esenzioni dipendenti
In molti casi, le persone a carico più comunemente includono i figli minori del contribuente. Tuttavia, i contribuenti possono richiedere esenzioni anche per altre persone a carico. L’IRS ha una cartina di tornasole per determinare chi è considerato un dipendente, ma nella maggior parte dei casi è definito come un parente del contribuente (genitore, figlio, fratello, sorella, zia o zio) che dipende dal contribuente per il sostegno.
Il cosiddetto credito d’imposta per figli è raddoppiato a $ 2.000 per bambino secondo la nuova legge, da $ 1.000 per dipendente in precedenza.
Per l’anno fiscale 2021, il Child Tax Credit è stato aumentato a $ 3.000 per i bambini dai 6 ai 17 anni e $ 3.600 per i bambini sotto i sei anni. Questa modifica fa parte dell’American Relief Act. Il credito verrà pagato mensilmente, non al momento delle tasse, ed è un rimborso totale, non parziale a seconda del reddito. Il credito viene gradualmente eliminato per i single con redditi superiori a $ 75.000 e per le coppie con redditi superiori a $ 150.000.
Esenzione dalla ritenuta alla fonte
I datori di lavoro trattengono l’imposta sul reddito dai propri dipendenti e la rimettono all’IRS. Tuttavia, una persona che non ha responsabilità fiscale può richiedere un’esenzione dalla ritenuta alla fonte. Ciò significa semplicemente che il datore di lavoro tratterrà i contributi Medicare e Social Security dallo stipendio della persona, ma non tratterrà l’imposta sul reddito.
Esempi di esenzione
Il modulo W-4 consente al contribuente di richiedere un’indennità di ritenuta alla fonte, che è un’esenzione che riduce l’importo dell’imposta sul reddito che un datore di lavoro detrae dallo stipendio del dipendente. Ogni volta che un individuo inizia un nuovo lavoro, è tenuto a compilare il W-4, che aiuta il datore di lavoro a stimare quanto denaro rimettere alle autorità fiscali. Le esenzioni, oltre alle esenzioni personali e dipendenti sopra menzionate, possono presentarsi in molte forme.
Esenzioni sul reddito
Alcuni tipi di reddito esente da reddito da obbligazioni municipali, reddito da disoccupazione, doni inferiori a $ 15,00 e qualsiasi distribuzione da conti di risparmio sanitario (HSA) utilizzati per spese mediche qualificate non saranno tassati.
Esenzioni per donazioni di beneficenza
Anche le donazioni in denaro fatte a enti di beneficenza qualificati o altre organizzazioni esentasse si qualificano come detrazione sulle tasse complessive.7 Le organizzazioni possono includere chiese, fondazioni di comunità, società fraterne, organizzazioni di protezione civile o altre organizzazioni qualificate.
Per i contribuenti con un reddito lordo rettificato inferiore a $ 150.000 nel 2020, l’American Rescue Plan consente esenzioni fiscali fino a $ 10.200 in sussidi di disoccupazione pagati nel 2020.
Domande frequenti sull’esenzione
Qual è il significato di esente?
Secondo l’Oxford Dictionary, “esentato” significa che qualcosa è esente da obblighi o responsabilità imposti ad altri.
Quali esenzioni posso richiedere?
Le esenzioni si dividono in due categorie: esenzioni personali e dipendenti.
Cosa significano le esenzioni sulla disoccupazione?
Per i contribuenti con un reddito lordo rettificato inferiore a $ 150.000 nel 2020, l’American Rescue Plan consente esenzioni fiscali fino a $ 10.200 in sussidi di disoccupazione pagati nel 2020.
Che cos’è un’esenzione quando si dichiarano le tasse?
Le esenzioni includono alcune voci, persone a carico o situazioni personali escluse dal reddito imponibile totale di una persona o di una famiglia.
Quante esenzioni federali dovrei richiedere?
In genere, le persone fisiche possono richiedere un’esenzione fiscale personale per se stesse e una per il coniuge sposato. Ogni persona a carico della tua famiglia, che sia un figlio o qualcuno sotto la tua cura, conta come un’esenzione fiscale aggiuntiva. Tuttavia, si consiglia di utilizzare il calcolatore delle ritenute fiscali dell’IRS per avere un’idea migliore della propria situazione fiscale.
La linea di fondo
Le esenzioni sono essenziali per comprendere e rivendicare le tue dichiarazioni dei redditi federali, sapendo come puoi ridurre il tuo reddito imponibile totale e mantenere il più possibile i tuoi sudati guadagni. Sebbene le esenzioni facessero una differenza maggiore nel calcolo delle tasse annuali prima del Tax Cuts and Jobs Act del 2017, prima che la detrazione standard fosse aumentata, possono ancora cambiare drasticamente la tua situazione fiscale.