4 Maggio 2021 0:58

Detrazione standard

Cos’è la detrazione standard?

La detrazione standard è la parte di reddito non soggetta ad imposta che può essere utilizzata per ridurre il tuo conto fiscale. L’IRS consente di prendere la detrazione standard se non siAllegato A del modulo 1040 per calcolare il reddito imponibile. L’importo della detrazione standard si basa sul tuo stato di deposito, età e se sei disabilitato o rivendicato come dipendente dalla dichiarazione dei redditi di qualcun altro.

Punti chiave

  • La detrazione standard è la parte di reddito non soggetta ad imposta che può essere utilizzata per ridurre il tuo conto fiscale.
  • Puoi scegliere tra una detrazione standard e detrazioni dettagliate.
  • L’importo della detrazione standard si basa sullo stato di deposito, sull’età e su altri criteri.

Capire la detrazione standard

L’imposta sul reddito è la quantità di denaro che il governo federale o statale prende dal tuo reddito imponibile . È importante notare che il reddito imponibile e il reddito totale guadagnato per l’anno non sono gli stessi. Questo perché il governo consente di sottrarre o detrarre una parte del reddito totale guadagnato per ridurre il reddito che sarà tassato. Il reddito imponibile è solitamente inferiore al reddito totale a causa delle detrazioni, che aiutano a ridurre la fattura fiscale.

È possibile selezionare uno dei due tipi di detrazioni: detrazioni dettagliate o detrazione standard. Qualunque cosa tu scelga dipende da te, ma non puoi usarli entrambi. L’opzione di detrazione dettagliata consente di elencare tutte le spese deducibili dalle tasse per l’anno, come tasse sulla proprietà, spese mediche, donazioni di beneficenza idonee, perdite di gioco e altri costi sostenuti che influenzano la cifra fiscale della linea di fondo.

Normalmente, se il valore totale delle detrazioni dettagliate è superiore alla detrazione standard, dovresti dettagliare. Altrimenti, dovresti optare per la detrazione standard.


Non tutti i contribuenti si qualificano per la detrazione standard: gli stranieri non residenti e i loro coniugi, le persone sposate che dichiarano separatamente i cui coniugi sono stati dettagliati e i trust e le proprietà non possono accettarla.

Importi di detrazione standard 2020

Per le imposte 2020 depositate nel 2021 le detrazioni standard sono le seguenti:

  • $ 12.400 per i contribuenti singoli
  • $ 12.400 per i contribuenti sposati che dichiarano separatamente
  • $ 18.650 per i capifamiglia
  • $ 24.800 per i contribuenti sposati che presentano congiuntamente
  • $ 24.800 per le vedove qualificate

Se sei un solo dichiarante fiscale con un reddito lordo di $ 80.400 per il 2020, puoi ridurre il tuo reddito di $ 12.400 a un reddito imponibile di $ 68.000. La tua fattura fiscale per un reddito di $ 68.000 sarebbe $ 8.028 o un’aliquota fiscale effettiva (ETR) dell’11,81%. Se pagassi le tasse su $ 80.400, la tua bolletta sarebbe $ 10.756, o un ETR del 13,38%.

Importi di detrazione standard 2021

Per le imposte 2021 depositate nel 2022 le detrazioni standard aumentano a:

  • $ 12.550 per i contribuenti singoli
  • $ 12.550 per i contribuenti sposati che dichiarano separatamente
  • $ 18.800 per i capifamiglia
  • $ 25.100 per i contribuenti sposati che presentano congiuntamente
  • $ 25.100 per le vedove qualificate

Nuovi importi di detrazione standard sono stati introdotti dalTax Cuts and Jobs Act alla fine del 2017 e hanno quasi raddoppiato gli importi precedenti. La scadenza è prevista per il 31 dicembre 2025.

considerazioni speciali

Il sistema di imposta sul reddito federale e alcuni stati prevedono detrazioni standard più elevate per le persone che hanno almeno 65 anni e per le persone non vedenti. Secondo le linee guida federali, se hai 65 anni e sei single o capofamiglia, la tua detrazione standard sale a $ 1.650 per il 2020. Se sei sposato e uno di voi ha 65 anni o più, la detrazione standard aumenta di $ 1.300. Se entrambi avete 65 anni o più, la detrazione aumenta di $ 2.600.

Se sei legalmente cieco e single o capofamiglia, la tua detrazione standard aumenta di $ 1.650. Se sei sposato e uno di voi è cieco, la detrazione standard aumenta di $ 1.300. Se entrambi siete legalmente ciechi, la detrazione aumenta di $ 2.600. Per qualificarti come cieco, devi avere una lettera certificata da un oculista che dichiari di avere una vista 20/200 non correggibile nell’occhio migliore o che il tuo campo visivo è di 20 gradi o meno.

È inoltre possibile aumentare la detrazione standard dell’importo netto di una perdita in caso di disastro, ma la perdita deve avvenire in un’area disastrata dichiarata a livello federale.

Detrazione standard vs. detrazioni dettagliate

Il motivo principale per cui i contribuenti utilizzano la detrazione standard anziché le detrazioni dettagliate è che non devono tenere traccia di ogni possibile spesa qualificante durante tutto l’anno. Inoltre, molte persone potrebbero trovare l’importo della detrazione standard maggiore del totale che potrebbero raggiungere se sommassero separatamente tutte le spese deducibili dalle tasse ammissibili.

Ciò può essere particolarmente vero dato che il Tax Cuts and Jobs Act ha limitatole detrazioni fiscali totalistatali e locali  a $ 10.000. Ha inoltre limitato ladeduzione degli interessi ipotecari sulle proprietà acquistate dopo il 15 dicembre 2017 a prestiti di $ 750.000 (era $ 1 milione secondo le regole precedenti).

 

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