Ritenuta
Cos’è la ritenuta?
La ritenuta alla fonte è la parte del salario di un dipendente che non è inclusa nel suo stipendio ma viene invece rimessa direttamente alle autorità fiscali federali, statali o locali. La ritenuta alla fonte riduce l’importo delle imposte che i dipendenti devono pagare quando presentano la dichiarazione dei redditi annuale. Il reddito del dipendente, lo stato civile, il numero di persone a carico e il numero di lavori determinano tutti l’importo trattenuto.
Punti chiave
- La ritenuta alla fonte diminuisce l’ammontare delle imposte pagate dai dipendenti alla fine dell’anno.
- Il modulo W-4 richiede informazioni come lo stato civile e il numero di persone a carico in modo che i datori di lavoro possano determinare l’importo da trattenere.
- Se i datori di lavoro non trattengono una tassa sufficiente, il datore di lavoro potrebbe finire a dover pagare alla fine dell’anno.
Comprensione della ritenuta
Negli Stati Uniti d’America, tutti i percettori di reddito sono obbligati a pagare l’ imposta sul reddito al governo federale e ad alcuni governi statali. L’imposta raccolta viene utilizzata per migliorare lo stato del paese e il benessere dei suoi residenti.
Le autorità fiscali richiedono ai datori di lavoro di trattenere l’imposta dagli stipendi dei loro dipendenti per garantire che tutti i residenti che lavorano negli Stati Uniti paghino costantemente le loro imposte sul reddito. I datori di lavoro rimettono le tasse riscosse all’Internal Revenue Service (IRS) per conto dei salariati.
Modulo W-4
Un dipendente che inizia un nuovo lavoro deve compilare ilmodulo IRSW-4, normalmente fornito dal datore di lavoro. Il modulo contiene domande a cui il dipendente è tenuto a rispondere in modo veritiero. Il dipendente deve indicare sul modulo se ha uno o più lavori. Se hanno più lavori, devono rivelare quanto guadagnano dagli altri lavori.
Il dipendente è inoltre tenuto a divulgare il proprio stato civile. In caso dimatrimonio, se il coniuge è disoccupato e quanto guadagna deve essere indicato sul modulo W-4.
Altre informazioni per il modulo includono se il dipendente ha delle persone a carico e se il dipendente dichiara le tasse come capofamiglia. La parte restante del modulo deve essere compilata dal datore di lavoro.
Il modulo W-4 fornisce al dipendente informazioni su quanto il datore di lavoro ha trattenuto come imposta sul reddito. Il datore di lavoro utilizza le informazioni fornite dal dipendente come guida sull’ammontare delle imposte da trattenere dalla retribuzione del dipendente. Il datore di lavoro calcola quanto trattenere tenendo conto dell’importo che un dipendente guadagna e se desidera trattenere un importo aggiuntivo. Qualsiasi nuovo evento che si svolge nella vita del dipendente, come un cambiamento nello stato civile, un dipendente aggiuntivo o un nuovo lavoro, richiederebbe al dipendente di compilare un nuovo W-4. Il datore di lavoro utilizza le nuove informazioni per rivalutare la quota di reddito da trattenere ai fini fiscali.
Altre preoccupazioni
Se la trattenuta fiscale è inesatta, il contribuente può trovarsi a pagare di più in imposte sul reddito o meno di quanto richiesto. Se alla fine dell’anno fiscale si riscontra che il dipendente ha pagato di più, l’IRS rimborserà la franchigia al dipendente a titolo di rimborso fiscale. I lavoratori che finiscono per non pagare una tassa sufficiente sul reddito guadagnato possono essere soggetti a sanzioni e interessi.
I lavoratori autonomi non sono soggetti a ritenuta alla fonte, ma devono invece effettuare pagamenti fiscali trimestrali stimati. I contribuenti possono anche dover effettuare pagamenti fiscali stimati se ricevono reddito sotto forma di dividendi, plusvalenze, interessi o royalties.
Le informazioni fornite nel modulo W-4 sono importanti per determinare quanto trattenere dallo stipendio del dipendente per le tasse.
Altri tipi di ritenuta alla fonte
La ritenuta alla fonte viene effettuata anche nei conti pensione. Un individuo che contribuisce a un conto di pensionamento ha la possibilità di versare sul conto dollari al netto delle imposte o dollari al lordo delle imposte. Se le tasse non venissero pagate sul denaro che è stato versato sul conto, l’individuo avrebbe trattenuto le tasse quando ritira i fondi dal conto.
Ad esempio, untitolare di un conto IRA tradizionale non è tenuto a pagare l’imposta sulle plusvalenze su qualsiasi crescita all’interno del conto. Tuttavia, qualsiasi importo ritirato dopo il pensionamento avrà una parte trattenuta come imposta sul reddito. Ai prelievi effettuati da un piano 401k verranno trattenute le tasse sul contributo originale e sulla parte dei guadagni.
I contribuenti possono anche scegliere di trattenere l’imposta sul reddito federale dai loroIl modulo W-4V deve essere compilato dall’individuo e presentatoall’Amministratore dellaprevidenza sociale (SSA) per autorizzare la trattenuta di una percentuale dei benefici per l’imposta sul reddito.