Rollover diretto

Cos’è un rollover diretto?

Un rollover diretto è una distribuzione qualificata di risorse idonee da un piano qualificato, un piano piano 457 governativo in un IRA tradizionale, un piano qualificato, un piano 403 (b) o un piano 457 governativo.

Un rollover diretto può anche essere una distribuzione da un IRA a un piano qualificato, un piano 403 (b) o un piano 457 governativo. Un rollover diretto consente effettivamente a un risparmiatore previdenziale di trasferire fondi da un conto pensione a un altro senza penalità e senza creare un evento imponibile.

Punti chiave

• Un rollover diretto consente a un risparmiatore in pensione di trasferire fondi da un account qualificato (come un piano 401 (k)) direttamente in un altro (come un IRA).
• Il depositario del fondo originale emetterà un assegno o bonifico bancario intestato al nuovo depositario del conto e non al titolare del conto.
• Lo scopo di un rollover è quello di mantenere lo status fiscale differito di tali attività senza creare un evento imponibile o incorrere in sanzioni.
• Per evitare sanzioni e tasse, il rollover deve essere effettuato entro 60 giorni dal prelievo dei fondi dal conto originale.

Come funzionano i rollover diretti

Un rollover si verifica quando si ritira denaro o altri beni da un piano pensionistico idoneo e contribuisce in tutto o in parte a un altro piano idoneo. Il titolare dell’account può essere soggetto a una penale se la transazione non viene completata entro 60 giorni. La transazione di rollover non è tassabile, a meno che il rollover non sia per un Roth IRA, ma l’IRS richiede che i proprietari degli account lo segnalino nella loro dichiarazione dei redditi federale.

Per progettare un rollover diretto, il titolare di un conto deve chiedere al suo amministratore del piano di redigere un assegno e inviarlo direttamente al nuovo 401 (k) o IRA. Nei trasferimenti da IRA a IRA, il trustee di un piano invia l’importo di rollover al trustee dell’altro piano. Se un titolare di conto riceve un assegno dal suo IRA esistente o dal conto pensione, può incassarlo e depositare i fondi nella nuova IRA. Tuttavia, devono completare il processo entro 60 giorni per evitare le imposte sul reddito sul prelievo. Se non rispettano la scadenza di 60 giorni, l’IRS tratta l’importo come una distribuzione anticipata.

Come sono pagabili

Le attività di rollover diretto sono pagabili al piano qualificato o al depositario o fiduciario dell’IRA e non all’individuo. La distribuzione può essere emessa come assegno intestato al nuovo conto. Ad esempio, se un individuo decide di cambiare datore di lavoro e trasferire i suoi averi previdenziali accumulati nel tempo nel piano pensionistico del primo datore di lavoro, deve coordinarsi con l’amministratore del piano, spesso una società di gestione patrimoniale come Fidelity o Vanguard, per chiudere il conto e scrivere un controllo per il saldo del conto al nuovo custode dell’IRA.

Alcune aziende addebitano commissioni per questo servizio, sebbene di solito non siano sostanziali. D’altra parte, le aziende spesso addebitano piccole commissioni per aprire nuovi conti. Se un dipendente sta iniziando un nuovo lavoro, spesso questo nuovo datore di lavoro si assumerà il costo della creazione del nuovo conto pensione. A volte, il dipendente dovrà attendere diversi anni o un periodo di maturazione prima di poter aprire un nuovo conto pensionistico e chiedere al suo datore di lavoro di iniziare a versare i contributi.

Rollover diretto e piani pensionistici qualificati

Come notato sopra, i rollover diretti si applicano ai piani pensionistici qualificati. Si tratta di piani che soddisfano determinati criteri, come la non discriminazione tra i dipendenti, per poter beneficiare di determinati vantaggi fiscali. Questi includono un datore di lavoro che prende una detrazione fiscale per i contributi che fanno al piano, i dipendenti che prendono una detrazione fiscale sui propri contributi e i guadagni su tutti i contributi che vengono differiti fino al ritiro.

Beneficio definito e contributo definito

I due principali tipi di piani qualificati sono i   piani a benefici definiti e i piani a contribuzione definita. Un piano a benefici definiti è un piano pensionistico più tradizionale in cui i benefici si basano su una formula specifica, spesso includendo il numero di anni di servizio dei dipendenti moltiplicato per un fattore di retribuzione. I piani a contribuzione definita assegnano denaro ai partecipanti al piano, in base a una percentuale dei guadagni di ciascun dipendente. Più a lungo il dipendente partecipa al piano, più cresce il saldo del conto, anche in base ai guadagni degli investimenti.