Riserva sinistri

Che cos’è una riserva sinistri?

Una riserva per sinistri è una riserva di denaro che viene accantonata da una compagnia di assicurazioni per pagare gli assicurati che hanno presentato o si prevede che presentino reclami legittimi sulle loro polizze. Gli assicuratori utilizzano il fondo per pagare i sinistri sostenuti che devono ancora essere liquidati.

La riserva sinistri è anche nota come riserva di bilancio.

Punti chiave

• La riserva sinistri è costituita da fondi accantonati per il futuro pagamento di sinistri avvenuti non ancora liquidati.
• La riserva per sinistri in essere è una stima attuariale, in quanto gli importi passivi per un determinato sinistro non sono noti fino al pagamento.
• Il denaro per la riserva sinistri viene prelevato da una parte dei pagamenti dei premi effettuati dagli assicurati nel corso dei loro contratti di assicurazione.
• Una riserva per sinistri in essere è registrata come passività nel bilancio di una società.

Comprensione della riserva per reclami

Le persone pagano per la copertura assicurativa per proteggersi dalle perdite finanziarie. In cambio dell’assunzione di questo rischio, la società che offre il servizio addebita ai propri clienti premi assicurativi. Un premio assicurativo è la somma di denaro che un individuo o un’azienda paga per una polizza assicurativa; i premi assicurativi vengono pagati in rate, mensili o semestrali, o in un unico pagamento anticipato prima dell’inizio della copertura.

Quando si stipula un contratto con i clienti, una compagnia di assicurazioni accetta qualsiasi responsabilità nel caso in cui si verifichi un evento avverso che danneggia ciò che ha accettato di assicurare. Accettare la responsabilità significa effettuare un pagamento alla persona assicurata quando presenta un reclamo legittimo.

Ogni anno, le compagnie di assicurazione si occupano di richieste di risarcimento presentate contro le polizze che vendono. Ad esempio, un titolare di una polizza di assicurazione auto che viene coinvolto in un incidente presenterà un reclamo al proprio assicuratore per essere rimborsato per eventuali danni arrecati alla propria auto.

Alcuni reclami, come le perdite di proprietà dovute a incendi, sono facilmente stimabili e risolti rapidamente. Altri, come la responsabilità del prodotto, sono più complessi e possono essere risolti molto tempo dopo la scadenza della polizza.

Una riserva per sinistri è denaro accantonato per un sinistro che è stato  segnalato ma non risolto  (RBNS) o sostenuto ma non segnalato  (IBNR). Una compagnia di assicurazioni assegnerà una riserva per sinistri a ciascun file che corrisponde a tali descrizioni, riflettendo la sua migliore stima dell’eventuale importo di liquidazione. La riserva per sinistri in essere è una  stima attuariale, in quanto gli importi passivi per un determinato sinistro non sono noti fino al pagamento.

Un  perito liquidatore è responsabile della stima dell’importo pagabile. L’importo monetario della riserva sinistri può essere calcolato soggettivamente, utilizzando il giudizio del gestore dei sinistri, o statisticamente, valutando i dati passati per proiettare perdite future.

Il denaro per la riserva sinistri viene prelevato da una parte dei pagamenti dei premi effettuati dagli assicurati nel corso dei loro contratti di assicurazione.

Importante

Le stime attuariali degli importi che saranno pagati sui sinistri in sospeso devono essere valutati in modo che l’assicuratore possa calcolare i suoi profitti.

considerazioni speciali

Può essere difficile per le compagnie di assicurazione determinare con precisione l’importo da accantonare per i reclami. Le revisioni regolari aiutano, anche se ciò non significa che vengano sempre stanziati fondi adeguati. Significative sottostime possono essere un brutto shock per gli investitori, erodendo la fiducia nelle pratiche contabili e pesando sui prezzi delle azioni delle società.

I reclami che sono stati sostenuti ma non segnalati (IBNR) sono particolarmente difficili da valutare. Ad esempio, i lavoratori possono inalare amianto durante lo svolgimento del loro lavoro, ma potrebbero non presentare un reclamo fino a quando non gli è stata diagnosticata una malattia 20 anni dopo che si è verificato l’evento avverso.

Registrazione riserva sinistri

Una riserva per sinistri in sospeso è un accantonamento contabile registrato come passività nel bilancio di una società. Sono classificate come  passività  perché devono essere estinte in una data futura. In altre parole, sono potenziali obblighi finanziari nei confronti degli assicurati.

La riserva sinistri viene adeguata nel tempo man mano che ogni caso si sviluppa e nuove informazioni vengono recuperate durante il processo di liquidazione dei sinistri. L’importo totale dei fondi accantonati per una richiesta di risarcimento è la somma dell’importo della liquidazione prevista e di eventuali spese sostenute dall’assicuratore durante il processo di liquidazione, come le commissioni per periti, investigatori e assistenza legale.

Esempio di riserva per reclami

La compagnia A fornisce un’assicurazione sulla casa alle persone che vivono negli Stati Uniti. Sfortunatamente, una grande tempesta finisce per distruggere molte delle proprietà che assicura in Florida. L’azienda A sa che riceverà molti sinistri anche se non sono stati ancora denunciati e, di conseguenza, crea una riserva per sinistri, mettendo da parte i soldi in base alle sue stime di quanto pensa di dover pagare.