Quando un ritiro per disagio di 401 (k) ha senso
Molti lavoratori contano sui loro 401 (k) per la parte del leone dei loro risparmi per la pensione. Ecco perché questi piani sponsorizzati dal datore di lavoro non dovrebbero essere il primo posto dove andare se devi fare una spesa importante o hai problemi a tenere il passo con le tue bollette.
Ma se le opzioni migliori sono esaurite, ad esempio un fondo di emergenza o investimenti esterni, potrebbe essere utile prendere in considerazione il tuo 401 (k) in anticipo.
Punti chiave
- La legge sul bilancio bipartisan approvata nel gennaio 2018 ha emesso nuove regole che semplificano il prelievo di un importo maggiore come prelievo per disagio da un piano 401 (k) o 403 (b).
- Il CARES Act ha iniziato a offrire condizioni particolarmente generose per i ritiri del piano 401 (k) nel 2020 per le persone colpite da COVID-19.
- Mentre l’IRS stabilisce le linee guida generali, le disposizioni in ogni singolo piano 401 (k) determinano se i prelievi per disagio sono consentiti e le condizioni specifiche.
- Un ritiro per disagio 401 (k) non è la stessa cosa di un prestito 401 (k).
- Potrebbe essere necessario pagare una penale del 10% se si utilizza il denaro per l’acquisto di una nuova casa, le spese di istruzione, la prevenzione del pignoramento o le spese di sepoltura.
- Un grande svantaggio dei prelievi con difficoltà è che non puoi rimborsare i soldi nel tuo piano.
Come funzionano i prelievi per disagio 401 (k)
Un linee guida specifiche e presentino loro le prove del disagio.
Secondo le regole dell’IRS, un prelievo per disagio ti consente di prelevare denaro dal conto senza pagare la solita penale del 10% per il prelievo anticipato addebitata alle persone di età inferiore a 59 anni e mezzo. La tabella seguente riassume quando devi una penalità e quando no:6
Un prelievo di 401 (k) disagio non è la stessa di unprestito di 401 (k), intendiamoci. Ci sono una serie di differenze, la più notevole è che i prelievi per difficoltà di solito non consentono il rimborso del denaro sul conto. Tuttavia, potrai continuare a contribuire con nuovi fondi all’account.
Ritiri per disagio COVID-19 nel 2020
Se ti qualifichi per una distribuzione correlata al coronavirus (CRD) dal tuo piano 401 (k) o 403 (b) durante l’anno solare 2020, tale distribuzione sarà trattata come una distribuzione sicura non soggetta a una penale di ritiro anticipato del 10% se hai meno di 59 anni e mezzo ma sei soggetto a regolari imposte sul reddito.
Ulteriori clausole uniche a questa distribuzione speciale prevedono che:
- Puoi prelevare fino a $ 100.000 o il saldo del tuo account, a seconda di quale è inferiore.
- Puoi distribuire le tasse dovute su tre anni.
- Se rimborsi i fondi sul tuo conto entro tre anni, sarà considerato un rollover e non soggetto a tasse.
Utile in altri anni: modifiche alla legge sul bilancio bipartisan
Ci sono altre buone notizie sull’accessibilità: il Bipartisan Budget Act approvato a gennaio 2018 ha emessonuove regole che renderanno più facile ritirare un importo maggiore come ritiro per disagio da un piano 401 (k) o 403 (b):
- La vecchia regola, che è stata ritirata nel 2019, prevedeva che tu potessi ritirare i tuoi contributi di differimento dello stipendio – gli importi che avevi trattenuto dallo stipendio – dal tuo piano quando prendi un prelievo per disagio.
- Nel 2019 è scaduta anche la regola secondo la quale non potevi versare nuovi contributi al tuo piano per i prossimi sei mesi. Con le nuove regole, puoi continuare a contribuire al piano e anche essere in grado di ricevere contributi adeguati dal datore di lavoro.
Un ulteriore cambiamento per il 2019 è stato che non ti è più richiesto di prendere un prestito del piano prima di diventare idoneo per una distribuzione di disagio. Tuttavia, se ti sarà consentito o meno di prendere una distribuzione di disagio è una decisione che spetta ancora al tuo datore di lavoro. Il tuo datore di lavoro può anche limitare gli usi di tali distribuzioni, ad esempio per le spese mediche o funerarie, nonché richiedere la documentazione.
Sebbene un prelievo per disagio possa essere idoneo per evitare la penale del 10%, incorre comunque in imposte sul reddito sulla somma prelevata.5
6 Test per un ritiro da disagio 401 (k)
Le sei prove per un ritiro per disagio non sono cambiate con la nuova legge. I prelievi per disagio sono consentiti a causa di un pesante finanziamento dovuto a quanto segue:
- Assistenza medica o spese mediche
- Acquisto di una residenza principale
- Istruzione post-secondaria
- Prevenire la preclusione della residenza principale o lo sfratto
- Spese funerarie o di sepoltura
- Riparazioni a una residenza principale a causa di un sinistro che sarebbe stato deducibile dalle tasse ai sensi della Sezione 165 dell’Internal Revenue Code
Per il 2020, c’è un motivo in più ai sensi della legge CARES: essere influenzati negativamente da COVID-19.
Dal 2018 al 2025, il Tax Cuts and Jobs Act ha dichiarato che reddito lordo rettificato (AGI) per il 2017 e il 2018. Tuttavia, tale soglia è risalita al 10% del AGI, a partire dall’anno d’imposta 2019.
Il ruolo del datore di lavoro
Le condizioni alle quali è possibile effettuare prelievi per disagio da un piano 401 (k) sono determinate dalle disposizioni del documento del piano, scelto dal datore di lavoro. Parla con un rappresentante delle risorse umane sul tuo posto di lavoro per scoprire le specifiche del piano.
Potresti chiedere all’amministratore del piano o al datore di lavoro una copia del contratto di descrizione del piano di sintesi (SPD). L’SPD includerà informazioni su quando e in quali circostanze è possibile effettuare prelievi dal tuo account 401 (k). Puoi anche chiedere che ti venga fornita una spiegazione per iscritto.
Pagare le spese mediche
I partecipanti al piano possono attingere al loro saldo 401 (k) per pagare le spese mediche che la loro assicurazione sanitaria non copre. Se le fatture non rimborsate superano il 7,5% del reddito lordo rettificato (AGI) dell’individuo, si rinuncia alla sanzione fiscale del 10%.
Per evitare la quota, il ritiro per disagio deve avvenire nello stesso anno in cui il paziente ha ricevuto cure mediche. Anche in questo caso, a partire dal 2019 l’importo che puoi prelevare non è più limitato ai tuoi contributi elettivi meno eventualiimporti didistribuzioni precedenti.
Vivere con una disabilità
Se diventi disabile “totalmente e permanentemente”, accedere in anticipo al tuo conto pensione diventa più facile. In questo caso, il governo ti consente di prelevare fondi prima dei 59 anni e mezzo senza penalità. Sii pronto a dimostrare che sei veramente incapace di lavorare. I pagamenti di invalidità da parte della sicurezza sociale o di una compagnia assicurativa di solito sono sufficienti, sebbene sia spesso richiesta la conferma di un medico della tua disabilità.
Tieni presente che se sei disabilitato in modo permanente, potresti aver bisogno del tuo 401 (k) anche più della maggior parte degli investitori. Pertanto, toccare il tuo account dovrebbe essere l’ultima risorsa, anche se perdi la capacità di lavorare.
Sanzioni per ritiri di casa e tasse scolastiche
In base alla legislazione fiscale degli Stati Uniti, esistono diversi altri scenari in cui un datore di lavoro ha il diritto, ma non l’obbligo, di consentire prelievi per disagio. Questi includono l’acquisto di una residenza principale, il pagamento delle tasse scolastiche e altre spese educative, la prevenzione di uno sfratto o pignoramento e le spese funebri.
Tuttavia, in ciascuna di queste situazioni, anche se il datore di lavoro consente il ritiro, il partecipante 401 (k) che non ha raggiunto i 59 anni e mezzo sarà bloccato con una penale del 10% in aggiunta al pagamento delle tasse ordinarie su qualsiasi reddito.5 In generale, ti consigliamo di esaurire tutte le altre opzioni prima di prendere quel tipo di colpo.
“Nel caso dell’istruzione, i prestiti agli studenti possono essere un’opzione migliore, soprattutto se sono sovvenzionati”, afferma Dominique Henderson, Sr., proprietario di DJH Capital Management, LLC, una società di consulenza sugli investimenti registrata a Cedar Hill, in Texas.
SEPP quando lasci un datore di lavoro
Se hai lasciato il tuo datore di lavoro, l’IRS ti consente di ricevere pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPP) senza penalità, anche se tecnicamente non sono distribuzioni di difficoltà. Un avvertimento importante è che effettui questi prelievi regolari per almeno cinque anni o fino a raggiungere 59 ½, a seconda di quale sia il periodo più lungo. Ciò significa che se hai iniziato a ricevere pagamenti all’età di 58 anni, dovresti continuare a farlo fino a quando non raggiungi i 63 anni.
In quanto tale, questa non è una strategia ideale per soddisfare un bisogno finanziario a breve termine. Se annulli i pagamenti prima di cinque anni, tutte le sanzioni precedentemente revocate saranno dovute all’IRS.
Calcolo dell’importo del prelievo
Esistono tre diversi metodi che puoi scegliere per calcolare il valore dei tuoi prelievi:
- Ammortamento fisso, un programma di pagamento fisso
- Rendita fissa, una somma basata sulla rendita o sull’aspettativa di vita
- Distribuzione minima richiesta (RMD), basata sul valore equo di mercato del conto
Un consulente finanziario di fiducia può aiutarti a determinare quale metodo è più appropriato per le tue esigenze. Indipendentemente dal metodo utilizzato, sei responsabile del pagamento delle tasse su qualsiasi reddito, sia interessi che plusvalenze, nell’anno del recesso.14
Separazione del servizio
Coloro che sono andati in pensione o hanno perso il lavoro nell’anno in cui hanno compiuto 55 anni o più tardi hanno ancora un altro modo per prelevare denaro dal loro piano sponsorizzato dal datore di lavoro. In base a una disposizione nota come “separazione dal servizio”, puoi effettuare una distribuzione anticipata senza preoccuparti di una sanzione. Tuttavia, come con altri prelievi, dovrai essere sicuro di poter pagare le imposte sul reddito.
Ovviamente, se hai una versione Roth del 401 (k), non dovrai pagare le tasse perché hai contribuito al piano con dollari al netto delle tasse.
Un’altra opzione: un prestito 401 (k)
Se il tuo datore di lavoro offre prestiti 401 (k), che differiscono dai prelievi per difficoltà, acquisito o fino a $ 50.000 (a seconda di quale sia inferiore). Uno dei vantaggi di un prestito è che il partecipante al piano non è obbligato a pagare le imposte sul reddito nello stesso anno, né incorre nella penale per il ritiro anticipato.
Tieni presente, tuttavia, che devi rimborsare il prestito, insieme agli interessi, entro cinque anni (assicurandoti che il tuo fondo pensione non si esaurisca). Se tu e il tuo datore di lavoro vi separate, avete tempo fino all’ottobre dell’anno successivo,il termine ultimo (con proroga) per la presentazione della dichiarazione dei redditi, per rimborsare il prestito.
La linea di fondo
Se i dipendenti assolutamente bisogno di utilizzare i loro risparmi per la pensione prima dell’età 59½, 401 (k)i prestiti sono di solito il primo metodo di perseguire. Ma se il prestito non è un’opzione – non tutti i piani lo consentono -un ritiro per difficoltà può essere una possibilità per coloro che ne comprendono le implicazioni. Un grande svantaggio è che non puoi rimborsare i soldi ritirati nel tuo piano, il che può danneggiare in modo permanente i tuoi risparmi per la pensione. In quanto tale, un ritiro per disagio dovrebbe essere fatto solo come ultima risorsa.
Esamina il tuo piano di lavoro e prendi nota di quali situazioni istituirebbero una penalità del 10% e quali no. Questo può fare la differenza tra un metodo intelligente per ottenere denaro o un duro colpo al tuo gruzzolo della pensione.