Metodo di ammortamento fisso
Qual è il metodo di ammortamento fisso?
Il metodo di ammortamento fisso si riferisce a uno dei tre modi in cui i pensionati anticipati di qualsiasi età ottengono l’accesso ai loro fondi pensione senza penalità prima di compiere 59 anni e mezzo ai sensi della regola 72t.
Ilmetodo di ammortamento fissodistribuisce i saldi dei conti dei pensionati sulle loro aspettative di vita rimanenti, come stimato dalletabelle dell’Internal Revenue Service (IRS), a un tasso di interesse non superiore al 120% del tasso federale a medio termine. L’importo del prelievo, con un’eccezione, non può essere modificato fino all’età di 65 anni una volta calcolato. In caso contrario, i pensionati devono pagare una penale del 10% più interessi all’anno, a partire dall’anno in cui sono iniziate le distribuzioni, fino all’anno del cambiamento. Anche l’interruzione dei prelievi di account comporta sanzioni.
Gli altri due metodi per il ritiro anticipato e senza penalità sono il metodo di rendita fissa e il metodo di distribuzione minima richiesto.
Punti chiave
- Il metodo di ammortamento fisso è un metodo per prelevare fondi pensione senza penalità prima di compiere 59 anni e mezzo secondo la regola 72t.
- Il metodo di ammortamento fisso distribuisce i saldi dei conti dei pensionati sulle loro aspettative di vita rimanenti come determinato dalle tabelle IRS.
- In genere, l’importo del prelievo non può essere modificato fino all’età di 65 anni; in caso contrario, i pensionati devono pagare una penale.
Come funziona il metodo di ammortamento fisso
La regola 72t entra in gioco solo per coloro che intendono andare in pensione prima dei 60 anni e i pianificatori finanziari la usano in modo piuttosto scarso. Alcuni pianificatori evitano sia l’ammortamento fisso che il metodo di rendita annua fissa, poiché non sono flessibili, richiedono ipotesi che devono valere per molti anni in alcuni casi e, come nel caso della regola 72t, hanno molte regole e restrizioni.
In alcuni casi, il metodo di ammortamento fisso produce pagamenti più elevati rispetto al metodo di distribuzione minimo richiesto. Tuttavia, comporta calcoli complessi e corre il rischio di non tenere il passo con l’ inflazione o il ritmo dell’aumento dei prezzi. Come suggerisce il nome, il metodo di ammortamento fisso si traduce in un pagamento fisso. Questo è anche il caso del metodo di rendita fissa.
Al contrario, il metodo di distribuzione minimo richiesto viene ricalcolato ogni anno. Dei tre, il metodo di distribuzione minimo richiesto è il più semplice, ma spesso si traduce nel pagamento annuale più basso. Inoltre, in genere corre il rischio più basso di esaurimento prematuro del conto, poiché i pagamenti si ripristinano più in basso in caso di un grande prelievo.
L’unico cambiamento del tipo di distribuzione che l’IRS consente senza penalità è un passaggio una tantum all’ammortamento fisso o ai metodi annuitizzati fissi al metodo di distribuzione minimo richiesto. Questo è principalmente per gli investitori che hanno subito grossi prelievi, quindi riducono le loro distribuzioni e fanno durare più a lungo ciò che rimane nel loro conto in pensione.
Esempio del metodo di ammortamento fisso
Ad esempio, supponiamo che una donna di 53 anni con un’IRA che guadagna l’1,5% all’anno e un saldo di $ 250.000 desideri prelevare denaro in anticipo secondo la regola 72 (t). Utilizzando il metodo dell’ammortamento fisso, la donna riceve circa $ 10.042 in pagamenti annuali, in base alla tabella corrente. Con il metodo di distribuzione minima, riceve $ 7.962 all’anno per un periodo di cinque anni. Utilizzando il metodo di rendita annua fissa, tuttavia, il suo pagamento annuale è di circa $ 9.976.