Conti pensionistici differiti o esenti da imposte: qual è la differenza?

Conti pensionistici differiti rispetto a quelli esenti da imposte: una panoramica

Quando pensi al pensionamento, la pianificazione fiscale dovrebbe far parte del tuo processo decisionale sin dall’inizio. I due conti pensionistici comuni che consentono alle persone di ridurre al minimo le proprie fatture fiscali sono conti differiti e esenti da imposte.

Per essere chiari, entrambi i tipi di conto pensione riducono al minimo l’importo delle spese fiscali a vita che qualcuno dovrà sostenere, il che fornisce incentivi per iniziare a risparmiare per la pensione in tenera età. La differenza più netta tra i due tipi di account è quando entrano in gioco i vantaggi fiscali.

Diamo uno sguardo a questi due tipi di account e alla differenza fondamentale che ti aiuterà a decidere quale account, o se avere una combinazione di entrambi, ha senso per te.

Punti chiave

• Con un conto fiscale differito, i risparmi fiscali vengono realizzati quando effettui i contributi, ma con un conto esentasse i prelievi sono esentasse in pensione.
• I conti pensionistici differiti fiscali comuni sono IRA tradizionali e 401 (k) s.
• I conti esentasse popolari sono Roth IRA e Roth 401 (k) s.
• Una strategia di ottimizzazione fiscale ideale potrebbe essere quella di massimizzare i contributi a entrambi i tipi di account.

Conti fiscali differiti

I conti con imposte differite ti consentono di realizzare detrazioni fiscali immediate  fino all’intero importo del tuo contributo, ma i futuri prelievi dal conto saranno tassati alla tua aliquota di reddito ordinaria.

I conti pensionistici con differimento fiscale più comuni negli Stati Uniti sono i tradizionali piani IRA e 401 (k). In Canada, il più comune è un piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP). Essenzialmente, come suggerisce il nome del conto, le imposte sul reddito sono “differite” a una data successiva.

Se il tuo reddito imponibile quest’anno è di $ 50.000, ad esempio, e contribuisci a $ 3.000 su un conto con imposte differite, pagheresti le tasse solo su $ 47.000. In 30 anni, una volta in pensione, se il tuo reddito imponibile è inizialmente di $ 40.000, ma decidi di prelevare $ 4.000 dal conto, il tuo reddito imponibile verrebbe portato a $ 44.000.

Per il 2020 e il 2021, le persone possono contribuire fino a $ 19.500 a un piano 401 (k), più un contributo di recupero di $ 6.500 se hanno 50 anni o più. Per il 2020 e il 2021, puoi contribuire con un massimo di $ 6.000 a un IRA tradizionale (quelli di 50 o più possono aggiungere $ 1.000 aggiuntivi).3 La partecipazione a un piano sul posto di lavoro e l’importo che guadagni possono anche ridurre la deducibilità di alcuni dei tuoi contributi IRA tradizionali.

Vantaggi dei conti fiscali differiti

Il vantaggio immediato di pagare meno tasse nell’anno in corso fornisce un forte incentivo per molte persone a finanziare i loro conti con imposte differite. L’idea generale è che il vantaggio fiscale immediato dei contributi correnti superi le implicazioni fiscali negative dei prelievi futuri.

Quando le persone andranno in pensione, genereranno probabilmente un reddito imponibile inferiore e quindi si troveranno in una fascia di imposta inferiore. I lavoratori ad alto reddito sono in genere fortemente incoraggiati a massimizzare i loro conti fiscali differiti per ridurre al minimo il loro carico fiscale attuale.

Inoltre, ricevendo un vantaggio fiscale immediato, gli investitori possono effettivamente investire più denaro nei loro conti.

Supponiamo, ad esempio, che tu stia pagando un’aliquota fiscale del 24% sul tuo reddito. Se contribuisci con $ 2.000 a un conto con imposte differite, riceverai un rimborso fiscale di $ 480 (0,24 x $ 2.000) e sarai in grado di investire più dei $ 2.000 originali, il che lo renderà composto a un tasso più veloce. Questo presuppone che non dovessi alcuna tassa alla fine dell’anno, nel qual caso il risparmio fiscale ridurrebbe semplicemente le tasse dovute. Aumentare i tuoi risparmi può fornire vantaggi fiscali e tranquillità.

Conti esentasse

Gli account esentasse non offrono vantaggi fiscali quando contribuisci a loro. Invece, forniscono benefici fiscali futuri; i prelievi al momento del pensionamento non sono soggetti a tassazione. Poiché i contributi sul conto vengono effettuati con dollari al netto delle imposte, non vi è alcun vantaggio fiscale immediato. Il vantaggio principale di questo tipo di struttura è che i rendimenti degli investimenti crescono esentasse.

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Le fasce fiscali attuali e future previste sono i fattori trainanti principali nel determinare quale account è più adatto alle tue esigenze di pianificazione fiscale.

I conti esentasse popolari negli Stati Uniti sono Roth IRA e Roth 401 (k). In Canada, il più comune è un conto di risparmio esentasse (TFSA).

Se oggi contribuisci con $ 1.000 a un conto esentasse e i fondi vengono investiti in un fondo comune di investimento che fornisce un rendimento annuo del 3%, in 30 anni il conto verrebbe valutato a $ 2.427. Quando prendi i soldi alla pensione, non pagherai le tasse su nessuno di essi.

Al contrario, in un normale portafoglio di investimenti tassabile, il proprietario pagherebbe le imposte sulle plusvalenze su quei $ 1.427 di crescita quando ha venduto gli investimenti. E con un conto fiscale differito, il proprietario pagherebbe l’imposta sul reddito ordinaria quando prendeva le distribuzioni dal proprio conto: contributi o guadagni. Si noti che l’imposta sulle plusvalenze a lungo termine è inferiore alla normale imposta sul reddito.

Con un conto fiscale differito, le tasse vengono pagate in futuro, ma con un conto esentasse le tasse vengono pagate subito. Tuttavia, spostando il periodo in cui si pagano le tasse e consentendo una crescita degli investimenti esentasse, è possibile ottenere importanti vantaggi.

“Mi piace descrivere un conto con differimento fiscale come un vero e proprio ritardo fiscale”, afferma Mack Courter, CFP®, fondatore di Courter Financial, LLC., A Bellefonte, Pa. “Un giorno le tasse verranno pagate lungo la strada. Un conto esentasse, tuttavia, è esentasse dopo che il denaro è stato depositato sul conto “.

I limiti di contribuzione per Roth IRA e Roth 401 (k) s sono gli stessi degli IRA tradizionali e 401 (k) s, ma le persone il cui reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è troppo alto potrebbero non essere in grado di contribuire ai Roth IRA.

Vantaggi dei conti esentasse

Poiché i vantaggi dei conti esentasse si realizzano fino a 40 anni nel futuro, alcune persone li ignorano. Tuttavia, i giovani adulti che vanno a scuola o stanno appena iniziando a lavorare sono candidati ideali per conti esentasse. In queste prime fasi della vita, il loro reddito imponibile e la corrispondente fascia fiscale sono generalmente minimi ma probabilmente aumenteranno in futuro.

Aprendo un conto esentasse e investendo il denaro nel mercato, un individuo sarà in grado di accedere a questi fondi insieme alla crescita del capitale aggiuntiva senza problemi fiscali. Poiché i prelievi da questo tipo di conto sono esentasse, ritirare denaro in pensione non spingerà qualcuno a una fascia di imposta più alta.

“La convinzione convenzionale che le tasse saranno più basse in pensione è obsoleta”, afferma  Ali Hashemian, MBA, CFP®, presidente di Kinetic Financial a Los Angeles, in California. “Il pensionato moderno spende più soldi e genera più reddito rispetto alle generazioni precedenti. Inoltre, l’ambiente fiscale potrebbe essere peggiore per i pensionati in futuro di quanto non lo sia oggi. Questi sono solo alcuni dei motivi per cui le strategie di esenzione fiscale possono essere vantaggiose “.

“Non riesco a pensare a nessuno che non beneficia dell’esenzione fiscale”, afferma Wes Shannon, CFP®, fondatore di SJK Financial Planning, LLC, a Hurst, in Texas. “Spesso, un cliente che si trova in una fascia fiscale elevata e ha una strategia di investimento orientata alla crescita a lungo termine sarà in grado di trarre vantaggio dalle plusvalenze e dalla tassazione qualificata sui dividendi, attualmente a aliquote inferiori, mentre la fiscalità differita converte tutti i guadagni in reddito ordinario, che è tassato all’aliquota più elevata. ”

Qual è l’account giusto per te?

Mentre la strategia di ottimizzazione fiscale ideale comporterebbe la massimizzazione dei contributi sia ai conti fiscalmente differiti sia a quelli esentasse, vi sono alcune variabili da considerare se tali allocazioni non sono possibili.

Percettori a basso reddito

I lavoratori a basso reddito sono incoraggiati a concentrarsi sul finanziamento di un conto esentasse. In questa fase, i contributi a un conto fiscale differito non avrebbero molto senso perché l’attuale beneficio fiscale sarebbe minimo ma l’obbligazione futura potrebbe essere grande.

Qualcuno che versa $ 1.000 in un conto con imposte differite quando incorre in un’imposta sul reddito del 12% risparmierebbe solo $ 120 oggi. Se tali fondi vengono ritirati in cinque anni quando la persona si trova in una fascia di imposta più alta e paga un’imposta sul reddito del 32%, verranno pagati $ 320.

D’altra parte, i contributi a un conto esentasse oggi sono tassati. Ma, supponendo che sarai esposto a una fascia fiscale più alta negli anni successivi, la tua futura fattura fiscale sarà ridotta al minimo.

Percettori ad alto reddito

Coloro che percepiscono uno stipendio più alto dovrebbero concentrarsi sui contributi a un conto con imposte differite come un 401 (k) o IRA tradizionale. Il vantaggio immediato può abbassare la loro fascia di imposta marginale, risultando in un valore significativo.

Considera lo scopo e l’arco temporale dei tuoi risparmi per la pensione

Un’altra variabile cruciale da considerare è lo scopo e il periodo di tempo per i tuoi risparmi. I conti fiscali differiti sono solitamente, ma non sempre, preferiti come veicoli per la pensione poiché la maggior parte delle persone avrà un reddito minimo e potrebbe avere un’aliquota fiscale inferiore durante questa fase della vita dopo il lavoro. I conti esentasse sono spesso preferiti a fini di investimento poiché un investitore può realizzare guadagni in conto capitale esentasse significativi.

“In realtà penso che i clienti spesso si caricano troppo sui conti con imposte differite”, afferma Marguerita Cheng, CFP®, CEO di Blue Ocean Global Wealth a Gaithersburg, Md. “Proprio come predichiamo la diversificazione degli investimenti, la diversificazione fiscale è altrettanto importante. È importante realizzare risparmi fiscali oggi. Tuttavia, c’è qualcosa da dire per il risparmio previdenziale esentasse o esentasse. La combinazione di media del costo in dollari, valore del denaro nel tempo e crescita esentasse è una potente tripla. ”

Qualunque siano le tue esigenze finanziarie, un consulente finanziario sarà in grado di aiutarti a decidere quale tipo di conto è meglio per te.

La linea di fondo

La pianificazione fiscale è una parte essenziale di qualsiasi decisione di budgeting personale o di gestione degli investimenti. I conti fiscalmente differiti ed esentasse sono tra le opzioni più comunemente disponibili per facilitare la libertà finanziaria durante il pensionamento.

Quando consideri le due alternative, ricorda che pagherai sempre le tasse e, a seconda del tipo di account, è semplicemente una questione di quando.