Vantaggi portatili

Quali sono i vantaggi del portatile?

I benefici trasferibili sono quelli che sono stati versati o accumulati in un piano sponsorizzato dal datore di lavoro. I benefici trasferibili possono essere trasferiti al piano di un nuovo datore di lavoro o a un individuo che lascia la forza lavoro. I vantaggi trasferibili si applicano ai benefici derivanti da piani sanitari, piani pensionistici e la maggior parte degli altri piani a contribuzione definita (DC). Ad esempio, la maggior parte dei piani 401 (k) sono portatili come la maggior parte dei piani 403 (b) e dei conti di risparmio sanitario (HSA). Tuttavia, alcuni piani pensionistici non sono trasferibili.

Punti chiave

• I benefici trasferibili sono quelli che sono stati versati o accumulati in un piano sponsorizzato dal datore di lavoro.
• I benefici trasferibili possono essere trasferiti al piano di un nuovo datore di lavoro o a un individuo che lascia la forza lavoro.
• I vantaggi trasferibili si applicano ai benefici derivanti da piani sanitari, piani pensionistici e la maggior parte degli altri piani a contribuzione definita (DC).
• Ad esempio, la maggior parte dei piani 401 (k) e 403 (b) sono trasferibili come i conti di risparmio sanitario, ma alcuni piani pensionistici non sono trasferibili.

Come funzionano i vantaggi portatili

Nel corso degli anni, sono stati compiuti progressi significativi nel rendere più portabili i benefici per i dipendenti. I benefici trasferibili significano che i benefici sono attribuiti al singolo dipendente, invece che al datore di lavoro. La portabilità consente alle persone di portare con sé questi benefici quando cambiano lavoro o si spostano da un datore di lavoro a un altro. Il risultato è che non ci sono perdite finanziarie o interruzioni dei servizi dai benefici a seguito del trasferimento a un altro lavoro.

Questi vantaggi trasferibili includono i fondi all’interno di un piano pensionistico che possono essere trasferiti in un nuovo piano pensionistico. Altri vantaggi trasferibili possono includere l’assicurazione sanitaria e il denaro risparmiato nei conti di risparmio sanitario. Tuttavia, ci sono varie regole e procedure su come questi benefici dovrebbero essere trasferiti quando si cambia datore di lavoro.

Conti pensionistici

È possibile trasferire i fondi da un piano pensionistico, come un piano 401 (k) e 403 (b), in un nuovo piano pensionistico quando si cambia datore di lavoro. Questi piani sono conti fiscali differiti che consentono ai dipendenti di contribuire con la loro busta paga una percentuale del loro stipendio. I datori di lavoro in genere corrispondono anche a una percentuale dello stipendio del dipendente. Questi benefici sono trasferibili nel senso che i fondi possono essere trasferiti a un altro 401 (k) presso il nuovo datore di lavoro, oppure il denaro può essere trasferito in un conto pensione individuale (IRA). Il processo di trasferimento dei fondi è chiamato rollover IRA.

Quando si effettua un rollover, i fondi non sono limitati, il che significa che il dipendente può prendere tutto il denaro acquisito all’interno del conto. Vested si riferisce ai fondi forniti dal datore di lavoro che devono rimanere sul conto per un periodo di tempo specifico prima che il dipendente possieda quel denaro. Ad esempio, un dipendente potrebbe essere acquisito dopo tre anni di impiego presso l’azienda. Tuttavia, tutti i fondi che un dipendente ha contribuito sono investiti al 100% e possono essere trasferiti quando lascia il lavoro.

Rollover diretto

Ci sono linee guida emesse dall’Internal Revenue Service (IRS) sul modo migliore per trasferire i fondi IRA. Un rollover diretto significa che il dipendente riceve un assegno effettuato sul nuovo conto pensione per l’importo nel 401 (k). Il dipendente deve depositare tali fondi nell’IRA di nuova costituzione o nel 401 (k) del nuovo datore di lavoro.

Trasferimento da fiduciario a fiduciario

I fondi possono anche essere trasferiti tramite trasferimento da trustee a trustee in cui l’istituto finanziario che gestisce l’attuale 401 (k) trasferisce il denaro direttamente all’istituto che detiene la nuova IRA. Questo metodo è il modo più sicuro per trasferire i fondi poiché il dipendente non riceve i soldi. Le banche invece si occupano del trasferimento una volta che tutti i moduli sono stati compilati e firmati dal dipendente.

Rollover indiretto

Un dipendente ha la possibilità di fargli intestare l’assegno – detto rollover indiretto – in modo che il dipendente debba depositare l’assegno nel nuovo conto pensionistico. Tuttavia, il dipendente ha 60 giorni di tempo per effettuare il deposito. Se viene depositato dopo 60 giorni, l’IRS lo considera una distribuzione imponibile. Se il dipendente ha meno di 59 anni e mezzo, verrà applicata una penale del 10% e le imposte sul reddito che sarebbero dovute sui fondi dell’IRA.

Inoltre, il 20% dei fondi viene trattenuto dall’assegno. Quei fondi vengono restituiti al dipendente al momento della dichiarazione dei redditi e quando l’IRS sa che l’assegno è stato depositato in una nuova IRA. Tuttavia, il dipendente deve ottenere il 20% trattenuto dall’IRS e depositare l’intero importo che era nel conto pensione entro il periodo di 60 giorni. In caso contrario, le tasse e le penali verranno applicate all’importo della distribuzione che non è stato ridistribuito. Il rollover indiretto è l’opzione meno favorevole poiché i dipendenti rischiano di essere tassati e penalizzati per non aver completato correttamente il processo.

Assicurazione sanitaria

L’ Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA) ha svolto un ruolo chiave nello sviluppo dei benefici per i dipendenti. Il Congresso degli Stati Uniti ha creato questo atto nel 1996 per modificare sia il Employee Retirement Income Security Act (ERISA) che il Public Health Service Act (PHSA). L’intento originale dell’HIPAA era proteggere le persone coperte dall’assicurazione sanitaria.

Oggi, HIPAA garantisce che le condizioni mediche preesistenti non escludano un lavoratore quando si sposta da un piano sanitario di gruppo a un altro, il che significa che i piani sanitari sono accessibili, portatili e rinnovabili. Stabilisce inoltre standard e metodi per la condivisione dei dati medici nel sistema sanitario degli Stati Uniti e aiuta a prevenire le frodi.

Conti di risparmio sanitario

Un Conto di risparmio sanitario (HSA) è un conto con vantaggi fiscali creato per le persone che sono coperte da piani sanitari ad alta deducibilità (HDHP) per risparmiare sulle spese mediche qualificate che superano i limiti di copertura e le esclusioni di un HDHP. I contributi vengono versati sul conto dall’individuo o dal datore di lavoro dell’individuo e sono limitati a un importo massimo ogni anno. I contributi vengono investiti nel tempo e possono essere utilizzati per pagare le spese mediche qualificate, che includono la maggior parte delle cure mediche come i farmaci dentali, visivi e da banco.

Una franchigia è la parte di un reclamo assicurativo che l’assicurato paga di tasca propria. Al fine di aprire e contribuire a un HSA per se stessi o la propria famiglia, un individuo deve avere un piano sanitario ad alta deducibilità ammissibile per HSA (HDHP). Un HDHP è un piano assicurativo che ha una franchigia annuale più elevata rispetto ai piani sanitari tipici.

considerazioni speciali

Vantaggi non portatili

I due principali tipi di piani che non hanno benefici trasferibili, uno dei quali sono piani a benefici definiti (come i piani pensionistici). Un piano a benefici definiti o DB è quello in cui i benefici per i dipendenti vengono calcolati utilizzando una formula che considera fattori come la durata dell’impiego e la storia retributiva. Al contrario, un piano a contribuzione definita (DC), come un 401 (k) ha vantaggi trasferibili.

Anche i conti di spesa flessibile (FSA) sponsorizzati dall’azienda non sono trasferibili. Gli FSA sono un tipo di piano mensa che consente a un datore di lavoro di espandere le scelte di benefici su base fiscale vantaggiosa per i dipendenti con costi extra minimi. I dipendenti selezionano denaro contante e benefici specifici mediante una detrazione dal libro paga che eleggono ogni anno.