Tasse indotte

Cosa sono le tasse indotte?

Le imposte indotte sono imposte applicate come frazione, aliquota o percentuale del reddito, della spesa o dei profitti in modo tale che un aumento del reddito, della spesa o dei profitti induca un aumento dell’importo dell’imposta in una certa proporzione. In economia keynesiana, imposte indotte funzionano come stabilizzatori automatici, che moderano domanda aggregata durante le espansioni e favoriscono la domanda aggregata durante contrazioni e recessione.

Punti chiave

• Le imposte indotte sono un tipo di imposta che aumenta o diminuisce quando il reddito, la spesa o i profitti aumentano o diminuiscono.
• Nell’economia keynesiana, le tasse indotte agiscono come stabilizzatori automatici dell’economia.
• Insieme ad altri stabilizzatori automatici, le tasse indotte dovrebbero in teoria aiutare a stabilizzare la performance macroeconomica.

Capire le tasse indotte

Nella teoria macroeconomica keynesiana, le carenze nella domanda aggregata possono portare a recessioni economiche e un obiettivo primario della politica economica del governo è combattere queste recessioni e più in generale per appianare gli alti e bassi economici. Uno strumento popolare per fare questo è l’uso di stabilizzatori automatici.

Gli stabilizzatori automatici sono leggi permanenti, tasse o altre misure politiche che aumentano la domanda aggregata durante periodi economici lenti e reintegrano la domanda aggregata durante i periodi in cui la crescita economica accelera troppo rapidamente e non richiedono nuove leggi o modifiche alle politiche per funzionare. Le imposte indotte sono una forma comune di stabilizzatori automatici.

Le imposte indotte includono imposte proporzionali o progressive su redditi personali, spese o profitti aziendali. Poiché queste tasse aumentano (o diminuiscono) insieme all’attività sottostante tassata, moderano l’effetto che i cambiamenti nell’attività economica hanno sulla domanda aggregata. In termini keynesiani, riducono l’ effetto moltiplicatore che i cambiamenti nella spesa o nel reddito hanno sul prodotto interno lordo (PIL).

Esempio di imposte indotte

Ad esempio, un’imposta sul reddito del 10% crea imposte indotte quando il reddito aumenta, pari al 10% dell’aumento del reddito. I percettori di reddito mantengono l’altro 90% del reddito aggiuntivo che guadagnano, da spendere o investire, e questo, a sua volta, può aumentare la domanda aggregata del 90% dell’aggiunta al reddito.

Senza l’imposta del 10%, i percettori di reddito avrebbero tutto quell’aumento di reddito da spendere o investire. Riducendo l’effetto che l’aumento del reddito ha sulla capacità delle persone di spendere e investire di più, l’imposta indotta riduce l’impatto che l’aumento del reddito può avere sull’aumento della domanda aggregata e quindi della crescita economica. Nella teoria keynesiana, questo può aiutare a evitare un’economia surriscaldata e un’accelerazione dell’inflazione.

D’altra parte, se si verifica una recessione economica o uno shock economico negativo e il reddito diminuisce, con l’imposta sul reddito del 10% diminuisce anche l’importo totale delle imposte sul reddito pagate. I redditi al netto delle imposte diminuiscono solo del 90% della riduzione del reddito, perché il restante 10% rappresenta le tasse indotte che i percettori di reddito non sono più dovute. Nella teoria keynesiana, questo tenderà a moderare l’impatto negativo che un calo dei redditi ha sulla domanda aggregata e sul PIL, attenuando il colpo di una recessione.

Tipi di tasse indotte

Le tasse sulle vendite, le tasse sul valore aggiunto, le tasse sugli investimenti e le tasse sui redditi e sui profitti delle imprese hanno un effetto simile sui cambiamenti nella spesa dei consumatori e sugli investimenti delle imprese. Le tasse con scaglioni fiscali progressivi possono avere un effetto stabilizzante ancora più potente, soprattutto su grandi variazioni di reddito o spesa.

Poiché le tasse indotte riducono le oscillazioni della domanda aggregata e del PIL sia al rialzo che al ribasso dei cicli economici, in teoria, insieme ad altri stabilizzatori automatici come l’assicurazione contro la disoccupazione, dovrebbero ridurre la volatilità complessiva della performance macroeconomica.