Imposta incrementale
Che cos’è un’imposta incrementale?
Il termine imposta incrementale si riferisce a un sistema fiscale in cui la percentuale di tasse che una persona paga aumenta in base al proprio livello di reddito. In un sistema fiscale incrementale, quelli con redditi più elevati pagano una quota maggiore delle tasse e, quindi, contribuiscono maggiormente alle entrate del governo rispetto a quelli con redditi inferiori. I livelli di reddito sono ordinati in scaglioni fiscali in questo tipo di sistema. Ogni fascia paga al governo una percentuale diversa del proprio reddito lordo.
Punti chiave
- Con un’imposta incrementale, la percentuale che un contribuente paga dipende dal livello di reddito.
- Queste tasse sono incrementali perché aumentano l’imposta che paghi su maggiori incrementi di reddito.
- Le tasse incrementali sono anche conosciute come tasse progressive o tasse ridistributive.
- Altri tipi di tasse includono tasse fisse o proporzionali e tasse regressive.
Come funziona l’imposta incrementale
I sistemi fiscali incrementali prevedono la tassazione delle persone con aliquote diverse. In quanto tale, l’imposta incrementale è anche chiamata imposta sul reddito progressiva o imposta con aliquota marginale. Le tariffe sono stabilite dal governo. I contribuenti rientrano tra parentesi in base ai loro redditi. Sono inoltre tassati in base al loro stato civile, indipendentemente dal fatto che presentino le dichiarazioni come individui o come coppie sposate.
L’imposta incrementale può anche essere chiamata imposta progressiva o marginale.
La tabella seguente mostra i tassi e i livelli di reddito per ciascun tipo di filer nel 2021: single, sposato congiuntamente e capofamiglia.
Ogni incremento nella tabella delle imposte paga un livello di imposta diverso e gli incrementi vengono tassati per ogni contribuente progressivamente attraverso la scala. Questo è l’aspetto più frainteso delle tasse incrementali. I guadagni più alti che si trovano nella fascia di imposta del 37% non pagano il 37% del loro reddito al governo federale.
Tutti i lavoratori che guadagnano meno di $ 9.700 all’anno pagano solo il 10% del loro denaro in tasse e con la detrazione standard (per single filer, è $ 12.200) non paghi nulla in tasse federali, anche se potresti dover pagare statali, locali etasse FICA.
Se guadagni più di $ 523.600 come singolo filer, paghi il 10% sui primi $ 9.700, il 12% sui successivi $ 29.300, il 22% sui successivi $ 44.725, il 32% sui successivi $ 76.525, il 35% sui successivi $ 43.375 e 37 % sui successivi $ 306.200 per un totale finale di $ 167.288,75 o 32,78% del tuo reddito, non il tasso di fascia alta del 37%. Finisci per risparmiare $ 20.000 con il metodo incrementale.
Imposta incrementale vs. altri tipi di tasse
Le imposte incrementali costituiscono solo un tipo di sistema fiscale, che viene addebitato sul reddito. Ma ci sono altri tipi che i contribuenti devono pagare.
Imposta forfettaria o proporzionale
Come le tasse incrementali, un sistema fisso o proporzionale tassa gli individui in base ai loro redditi. Ma invece delle parentesi, tutti pagano lo stesso indipendentemente da quanto guadagnano o dal loro patrimonio netto. Le tasse fisse consentono alle persone di guadagnare di più e di mantenere più di quel reddito nelle loro tasche: pagherai lo stesso importo sia che tu guadagni $ 30.000 o $ 150.000 ogni anno.
Nove stati hanno in atto un sistema fiscale fisso. A partire dal 2020, questi includono Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania e Utah.
Tasse regressive
Come la flat tax, le imposte regressive vengono addebitate in modo uniforme indipendentemente dal reddito di una persona. Le persone con redditi più bassi, tuttavia, sono colpite da tasse regressive in misura maggiore rispetto ai lavoratori ad alto reddito. Questo perché le persone in quest’ultimo gruppo possono permettersi di pagare di più. Le tasse regressive possono includere cose come l’imposta sulle vendite, le tasse sulla proprietà e la scuola e le tasse sul peccato, tasse che vengono applicate su articoli come alcol e tabacco.
Ad esempio, il New Jersey addebita a tutti gli individui l’ imposta sulle vendite del 6,625%sulla maggior parte degli articoli.4 A tutti coloro che fanno acquisti nello stato viene addebitato questo importo. Ma la tassa colpisce negativamente le persone a basso reddito. Un articolo da $ 500 costa $ 533,12 al netto delle tasse ($ 500 x 1,06625). Qualcuno che guadagna solo $ 1.000 ogni mese potrebbe avere difficoltà a permettersi questo articolo, mentre un individuo con uno stipendio mensile di $ 4.000 probabilmente non avrà molti problemi.
Esempio di imposta incrementale
Ecco una situazione ipotetica per mostrare come funziona il sistema fiscale incrementale. Supponiamo che un individuo guadagni $ 38.000 ogni anno. Quel livello di reddito li colloca in una fascia di tasse con individui che lordi tra $ 9.700 e $ 39.475 all’anno. In quella fascia di imposta, l’ Internal Revenue Service (IRS) richiede a questa persona di pagare $ 970 più il 12% di qualsiasi importo superiore a $ 9.700 ma inferiore a $ 39.475, che in questo caso è $ 3.417. Quindi, $ 970 più $ 3.417 equivalgono a un totale di $ 4.417 che questa persona deve pagare in tasse. Ciò significa che guadagnano $ 33.583.
Questa persona può decidere di voler guadagnare denaro extra. Se intraprendono un lavoro part-time e guadagnano $ 2.000 in più all’anno, ora rientrano in una nuova fascia di imposta perché guadagnano $ 40.000. Questa fascia include individui che hanno incassato tra $ 39,475 e $ 84,200.
In questa fascia, l’individuo deve ora pagare $ 4.417 più il 22% dell’importo superiore a $ 39.475, che in questo caso è ora $ 525. L’imposta totale che devono ora è di $ 4.532,50. Dopo aver pagato le tasse, guadagnano $ 35.467,50. Guadagnano ancora di più con un piccolo aumento del reddito, nonostante si trovino in una nuova fascia fiscale.
È importante notare che questo esempio non tiene conto di alcuna detrazione, inclusa la detrazione standard, che influisce anche sull’importo delle tasse che una persona paga quando presenta la dichiarazione dei redditi. Inoltre non tiene conto di eventuali tasse statali, locali e FICA.