Come vengono tassati i buoni di risparmio?

Secondo Treasury Direct, gli interessi dei buoni di risparmio statunitensi EE sono tassati a livello federale ma non a livello statale o locale per il reddito. Le obbligazioni in genere guadagnano interessi, che è l’importo per cui un’obbligazione può essere rimborsata al di sopra del suo valore nominale. Il valore nominale è il prezzo di acquisto originale dell’obbligazione. L’interesse sui buoni di risparmio è inoltre soggetto alle imposte federali sulle donazioni, sulla successione e sulle accise. A livello statale, l’imposta sugli interessi si applica alle proprietà o alle successioni.

Punti chiave

Gli interessi dei buoni di risparmio statunitensi EE sono tassati a livello federale ma non a livello statale o locale per il reddito.
L’interesse che le obbligazioni di risparmio guadagnano è l’importo per cui un’obbligazione può essere rimborsata al di sopra del suo valore nominale o del prezzo di acquisto originale.
L’interesse dei buoni di risparmio è inoltre soggetto a imposte federali su donazioni, successioni e accise, mentre a livello statale, l’imposta si applica a proprietà o eredità.

Capire come sono tassati i buoni di risparmio

La proprietà dell’obbligazione governa chi è responsabile del pagamento delle tasse sugli interessi. Se una persona acquista l’obbligazione ed è l’unico proprietario per la vita dell’obbligazione, quella persona deve le tasse sugli interessi. Se un figlio è l’unico proprietario, un genitore può segnalare gli interessi sull’obbligazione e pagare le tasse sulla dichiarazione dei redditi del genitore.

Tuttavia, ci sono situazioni di proprietà in cui la responsabilità fiscale può variare. Le tasse sugli interessi per i buoni di risparmio statunitensi sono descritte nella sezione Considerazioni fiscali sul sito web di Treasury Direct.

Di seguito sono riportati alcuni degli scenari di proprietà che possono influire su chi paga le tasse sugli interessi per un buono di risparmio. Si prega di notare che le aliquote fiscali possono cambiare a seconda delle politiche del Tesoro degli Stati Uniti e dell’Internal Revenue Service (IRS). Si prega di consultare un professionista fiscale per la propria situazione fiscale specifica.

Un altro proprietario aggiunto dall’acquirente

Se una persona acquista l’obbligazione e aggiunge un’altra persona all’obbligazione come comproprietario, in modo che quella persona rimanga comproprietaria per tutta la vita dell’obbligazione, l’acquirente è responsabile delle tasse.

Se una persona acquista l’obbligazione ed elenca un’altra persona come unico proprietario dell’obbligazione, la persona indicata come proprietario è responsabile dell’interesse.

Proprietà proporzionale

Se due persone dividono il prezzo di acquisto dell’obbligazione, ogni persona è responsabile della proporzione delle tasse che rappresenta la proporzione della quota di proprietà dell’obbligazione. Ad esempio, se Jim e Bill acquistano un’obbligazione di $ 1.000 con Jim che paga $ 400 e Bill che paga $ 600, Jim è responsabile del 40% delle tasse e Bill è responsabile del 60% delle tasse.

Eccezione alla regola della proprietà proporzionale

L’eccezione alla regola proporzionale è per i coniugi che vivono instati di proprietà della comunità e che sono ciascuno responsabile della metà delle tasse se presentano le loro tasse separatamente. Le tasse possono anche essere suddivise in caso di successione di proprietà. Quando un’obbligazione passa di mano, i proprietari sono ciascuno responsabile solo per le tasse sulla parte degli interessi maturati durante ogni periodo di proprietà.

Quindi, se Jill possedeva un’obbligazione dal 2003 al 2007 prima di cederla ad Amy, che l’ha posseduta da allora, Jill deve pagare le tasse sugli interessi maturati tra il 2003 e il 2007 e Amy deve pagare le tasse sugli interessi guadagnati dopo il 2007.

Segnalazione dell’interesse per le tasse

I proprietari possono aspettare di pagare le tasse quando incassano l’obbligazione, quando l’obbligazione matura o quando cedono l’obbligazione a un altro proprietario. In alternativa, possono pagare le tasse ogni anno man mano che maturano gli interessi. La maggior parte dei proprietari sceglie di differire le tasse fino a quando non riscatta l’obbligazione.

Un’obbligazione che ha raggiunto la scadenza e ha smesso di guadagnare interessi viene automaticamente considerata rimborsata e l’importo degli interessi viene segnalato all’Internal Revenue Service. Il reddito è un reddito da interessi ed è riportato su un 1099-INT, e il proprietario lo include nella dichiarazione dei redditi annuale.

Se un proprietario decide di dichiarare annualmente il reddito da interessi, il reddito di tale obbligazione e di tutti gli altri buoni di risparmio per lo stesso proprietario deve continuare a essere dichiarato annualmente. Gli interessi maturano ancora, in questo caso, e non vengono ricevuti. Una volta che l’obbligazione raggiunge la scadenza, il proprietario deve informare l’IRS che l’interesse è stato pagato annualmente.

Come vengono tassati i buoni di risparmio?