Come vengono tassati i prelievi 401 (k) per i non residenti?

Se sei un cittadino del Canada, del Messico o di un altro paese e talvolta vivi e lavori negli Stati Uniti con un visto, potresti essere considerato uno straniero non residente. Ai fini fiscali, l’ IRS definisce uno straniero non residente come un cittadino non statunitense che è legalmente presente negli Stati Uniti ma non ha una carta verdeo non supera il test di presenza sostanziale. In qualità di straniero non residente, l’IRS richiede di pagare l’ imposta sul reddito solo sui soldi guadagnati da una fonte statunitense.

Molti stranieri non residenti che vivono e lavorano negli Stati Uniti scelgono di investire in un piano pensionistico 401 (k) offerto dal loro datore di lavoro americano. Tuttavia, quando è il momento di tornare nel tuo paese d’origine, questo può creare un bel dilemma. Dovresti lasciare i tuoi fondi nel 401 (k)? Dovresti incassarlo prima di lasciare gli Stati Uniti o aspettare di tornare nel tuo paese d’origine? Dovresti trasferirlo su un altro account? E come saranno tassati i tuoi prelievi di 401 (k) una volta che non vivrai più negli Stati Uniti?

Continua a leggere per imparare come risolvere questo enigma 401 (k) non residente.

Punti chiave

• Quando si tratta di prelievi di conti per pensionamento anticipato, le regole sono le stesse sia per i residenti negli Stati Uniti che per gli stranieri non residenti.
• L’intero prelievo di 401 (k) verrà tassato come reddito dagli Stati Uniti anche se torni nel tuo paese d’origine quando ritiri i fondi.
• Se sei un non residente con un 401 (k) e hai intenzione di tornare nel tuo paese d’origine, puoi incassare il conto, trasferirlo in un IRA o lasciare i fondi dove sono fino a quando compi 59 anni e mezzo e puoi iniziare effettuare prelievi senza penalità.

Incassare i tuoi fondi

Quando si tratta di prelievi di conti per pensionamento anticipato, le regole sono le stesse sia per i residenti negli Stati Uniti che per gli stranieri non residenti. Secondo l’IRS, i partecipanti a un piano tradizionale o Roth 401 (k) non sono autorizzati a prelevare fondi fino a quando non raggiungono i 59 anni e mezzo o diventano permanentemente incapaci di lavorare a causa di disabilità.

Se hai meno di 59 anni e mezzo, non sei disabile e scegli di prelevare i fondi dai tuoi 401 (k), sarai soggetto a unapenale del10% per il prelievo anticipato. Quindi, se il tuo 401 (k) vale $ 15.000 e decidi di liquidare l’account, ti verrà richiesto di pagare ulteriori $ 1.500 di tasse. Ciò significa che il tuo prelievo è essenzialmente ridotto a $ 13.500.

Per finire, l’intero prelievo di 401 (k) sarà tassato come reddito dagli Stati Uniti anche se torni nel tuo paese d’origine quando ritiri i fondi. Poiché i contributi a 401 conti tradizionali (k) sono realizzati con ante imposte di dollari, questo significa che qualsiasi ritirati fondi sono inclusi nel reddito lordo per l’anno è preso la distribuzione. Supponiamo che l’aliquota dell’imposta sul reddito sia del 20% nell’anno in cui liquidate il 401 (k). Questo porta l’ impatto fiscale totale fino al 30% per quel ritiro (la penale del 10% per il prelievo anticipato + l’aliquota dell’imposta sul reddito del 20%).

Pertanto, quando prelievi $ 15.000 dai tuoi 401 (k), dovrai pagare un totale di $ 4.500 in tasse, che riduce il totale complessivo del tuo importo da portare a casa a $ 10.500. Questo è precisamente il motivo per cui molti consulenti finanziari dicono ai residenti negli Stati Uniti che incassare i loro 401 (k) prima di raggiungere i 59½ non è l’opzione più intelligente.

Tuttavia, un esperto fiscale può offrire una consulenza diversa a un non residente che intende tornare nel suo paese d’origine. Se torni indietro e aspetti fino alprossimo anno fiscale per incassare il tuo 401 (k), molto probabilmente cadrai in una fascia di imposta inferiorepoiché non lavorerai più e guadagnerai reddito negli Stati Uniti Ciò potrebbe ridurre notevolmente l’importo dell’imposta sul reddito che dovrai pagare sulla distribuzione 401 (k). Ricorda: non importa dove vivi quando effettui il prelievo, dovrai comunque pagare la penale del 10% per il prelievo anticipato se hai meno di 59 anni e mezzo.

Rinnovare i tuoi fondi

Un altro modo per ridurre il pagamento delle tasse su un prelievo 401 (k) è trasferire i fondi su un altroconto con vantaggio fiscale come un conto pensione individuale (IRA). Quando effettui un rollover diretto dal tuo 401 (k) a un IRA, eviterai la penale del 10% per il prelievo anticipato. Per riuscirci, dovrai prima aprire l’IRA e poi finanziarlo con il 401 (k).

Come un 401 (k), se prendi una distribuzione dalla tua IRA prima di raggiungere i 59 anni e mezzo “, incorrerai comunque in una sanzione fiscale del 10%, ma hai più flessibilità in termini di eccezioni per evitare la sanzione come le spese mediche non rimborsate, acquirente di case per la prima volta, disabilità, ecc. “, afferma Mark Hebner, fondatore e presidente di Index Fund Advisors Inc., Irvine, California e autore di Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors.

Ad esempio, puoi effettuare un prelievo anticipato senza penalità da un IRA per le spese di istruzione superiore qualificate, come tasse scolastiche, libri e forniture per l’iscrizione a un istituto idoneo, più un importo specifico per vitto e alloggio come determinato dal tuo scuola se frequenti almeno la metà del tempo. L’IRS rileva chealcune istituzioni educative estere partecipano ai programmi FSA (Federal Student Aid) del Dipartimento dell’istruzione. Assicurati di verificare prima con la scuola per vedere se è considerata un’istituzione educativa ammissibile.

Tieni presente che le distribuzioni IRA inviate a un indirizzo al di fuori degli Stati Uniti sono soggette a trattenuta federale obbligatoriadel 10%. Tuttavia, alcune istituzioni finanziarie ti permetteranno di rinunciare a questa ritenuta presentando documenti speciali. Se scegli di seguire questa strada, la tua distribuzione sarà soggetta altasso del trattato del tuo paese attuale. Il tasso del trattato varia da zero al 30%.

Dopo aver trasferito il tuo 401 (k) in un’IRA, puoi anche scegliere di trasferire i fondi dell’IRA su un conto pensionistico nel tuo paese d’origine. Ad esempio, i cittadini canadesi possono trasferire i loro piani IRA statunitensi a un piano di risparmio pensionistico registrato canadese(RRSP). Tuttavia, come residente in Canada, ciò comporterà una ritenuta alla fonte oltre alla penale del 10% per il prelievo anticipato se non hai ancora raggiunto la soglia di 59 anni e mezzo.6

La linea di fondo

I prelievi da 401 (k) s sono tassati allo stesso modo per residenti e non residenti. Se sei un non residente con un 401 (k) e hai intenzione di tornare nel tuo paese d’origine, puoi incassare il conto, trasferirlo in un IRA o lasciare i fondi dove sono fino a quando compi 59 anni e mezzo e puoi iniziare effettuare prelievi senza penalità.

“Anche se ti è consentito lasciare i tuoi fondi nel 401 (k) fino a quando compi 59 anni e mezzo o più tardi, i fondi sarebbero soggetti alle opzioni e alle commissioni del tuo datore di lavoro”, afferma Carlos Dias Jr., fondatore e socio amministratore di Dias Wealth LLC in Lake Mary, Florida. È anche importante notare che alcune società di investimento sono riluttanti ad avere un conto di investimento detenuto da un individuo che non vive più negli Stati Uniti

Prima di prendere questa importante decisione in merito ai tuoi prelievi di 401 (k), considera di parlare con un professionista finanziario o un avvocato fiscale.