I contributi 401 (k) sono deducibili dalle tasse?

I contributi a piani pensionistici qualificati come i tradizionali piani 401 (k) sono effettuati al lordo delle imposte, che li rimuove dal tuo reddito imponibile e quindi riduce le tasse che pagherai per l’anno.

Ci sono dei limiti a quanto puoi contribuire esentasse a tale piano. Per il 2020 e il 2021, il limite annuale è di $ 19.500. Coloro che hanno 50 anni o più possono quasi sempre – è consentito dal 98% dei piani – offrire un contributo aggiuntivo di recupero ogni anno di $ 6.500. Puoi anche contribuire al recupero quando hai 49 anni, a condizione che tu compia 50 anni prima della fine dell’anno solare.

Punti chiave

• I contributi ai tradizionali 401 (k) so altri piani pensionistici qualificati vengono effettuati con dollari al lordo delle imposte e quindi sono deducibili dal reddito imponibile.
• Puoi contribuire fino a $ 19.500 all’anno a tale piano nel 2020 e nel 2021.
• La maggior parte dei piani consente un ulteriore contributo annuo di recupero di $ 6.500 per coloro che avranno compiuto 50 anni o più entro la fine dell’anno in cui viene effettuato il contributo.
• Devi pagare l’imposta sul reddito sui fondi che alla fine ritiri dal piano, ma la tua aliquota fiscale è in genere inferiore durante la pensione rispetto agli anni di lavoro.

In che modo i contributi 401 (k) riducono le tasse

Poiché i contributi del piano riducono il tuo reddito imponibile, le tue tasse per l’anno dovrebbero essere ridotte dell’importo versato moltiplicato per la tua aliquota fiscale marginale, secondo la tua fascia fiscale.

Più alto è il tuo reddito, e quindi la tua fascia fiscale, maggiore è il risparmio fiscale derivante dal contributo a un piano. Prendiamo, ad esempio, un singolo lavoratore che guadagna $ 208.000 all’anno e contribuisce anche $ 5.000 all’anno a un piano. Il loro reddito li colloca nella fascia d’imposta del 35% per il 2020.

Il loro risparmio fiscale dal contributo è, quindi, $ 5.000 moltiplicato per il 35%, o $ 1.750. Lo stesso contributo di $ 5.000, quindi, offre $ 650 in più di risparmi fiscali al nostro lavoratore più alto rispetto al lavoratore di $ 55.000 all’anno che abbiamo citato in precedenza.

Tieni presente, tuttavia, che se scegli l’opzione Roth 401 (k), se il tuo datore di lavoro lo offre, ituoi contributi non riducono il tuo reddito imponibile. Invece, i tuoi contributi vengono effettuati con reddito al netto delle imposte. Tuttavia, al momento del pensionamento quando ritirerai i tuoi contributi, non dovrai pagare le tasse su queste distribuzioni.

Distribuzioni da un 401 (k)

Ovviamente, non sfuggirai per sempre al pagamento delle tasse sui tuoi contributi 401 (k), solo fino a quando non li ritirerai dal piano. Quando lo fai, devi pagare l’imposta sul reddito sui prelievi, o “distribuzioni”, all’aliquota fiscale applicabile in quel momento. Se ritiri i fondi quando hai meno di 59 anni e mezzo, probabilmente pagherai anche una penale di prelievo anticipato del 10% dell’importo.

Tuttavia, è probabile che pagherai meno per prelevare fondi dal piano in pensione rispetto a quando hai effettuato i contributi. Questo perché il tuo reddito (e l’aliquota fiscale) probabilmente saranno diminuiti entro allora, rispetto agli anni di lavoro.

Ad esempio, supponiamo che il nostro lavoratore ad alto reddito vada in pensione e inizi a ritirare $ 5.000 all’anno dal loro piano per integrare i $ 75.000 che ricevono ogni anno dalla previdenza sociale e da altre fonti di reddito pensionistico. Con un reddito di $ 80.000 all’anno, sarebbero nella fascia di imposta del 25% e pagherebbero $ 1.250 su quei prelievi del piano. Si tratta di $ 500 in meno di tasse rispetto ai $ 1.750 che avrebbero pagato se non avessero apportato il contributo originale di $ 5.000 al piano, e invece hanno pagato le tasse su quel denaro per poterlo utilizzare per altri scopi. (In questo scenario, anche loro non avrebbero gradito l’uso di quei $ 500 negli anni successivi, incluso possibilmente investirli per guadagni ancora maggiori.)

I piani pensionistici qualificati richiedono questo trattamento fiscale non solo dei prelievi ma dai contributi originali al conto. Eventuali redditi da capitale eventualmente maturati dai contributi negli anni intercorsi tra il conferimento e la sua distribuzione possono essere ritirati, con la stessa imposta sul reddito applicabile.

Ciò può aiutare a massimizzare i tuoi contributi a un conto pensione una strategia di investimento migliore rispetto all’indirizzamento di denaro a un normale conto di intermediazione. Questo perché saltare il pagamento delle tasse sui contributi del tuo account ti consente di avere più capitale che lavora per tuo conto durante gli anni che precedono il pensionamento.

Ad esempio, una persona nella fascia di imposta del 25% con 20 anni prima del pensionamento potrebbe contribuire con un importo ante imposte di $ 400 al mese a un piano 401 (k) o deviare lo stesso importo di guadagni su un conto di intermediazione. Quest’ultima opzione produrrebbe solo un contributo mensile di $ 300 dopo aver pagato una tassa del 25% sul reddito di $ 400. I $ 100 extra al mese dall’opzione 401 (k) non solo aumentano i contributi, ma espandono ulteriormente il gruzzolo avendo un saldo più ampio su cui i guadagni possono aggravarsi nel corso di decenni.

La differenza tra gli scenari potrebbe ammontare a decine di migliaia nel lungo periodo.