Pianificazione fiscale sicura per filer ad alto patrimonio netto
Quando i ricchi parlano di pianificazione fiscale, lo fanno in tono sommesso, guardandosi alle spalle come se il loro desiderio di risparmiare denaro stesse ingannando il governo. Tuttavia, la realtà è che l’ Internal Revenue Service (IRS) non ha pregiudizi nei confronti dei contribuenti che si avvalgono di metodi legali di minimizzazione delle tasse, indipendentemente dal loro livello di reddito.
Sfortunatamente, i ricchi hanno molte delle agevolazioni fiscali più comuni eliminate gradualmente a causa dei loro livelli di reddito elevati. Ciò non significa che non esistano opportunità di pianificazione fiscale legale per i ricchi. Con un po ‘di conoscenza, creatività e lungimiranza, le persone in una fascia fiscale più alta possono risparmiare sulle tasse di più di quanto guadagni ogni anno l’americano medio.
Punti chiave
- Le piccole imprese offrono numerose opportunità di protezione fiscale tra cui piani pensionistici, assistenza sanitaria, piani di benefici per i dipendenti e altro ancora.
- La corrispondenza del lotto fiscale consente agli investitori di specificare quali azioni o quote di fondi comuni di investimento vengono vendute, a differenza del metodo first-in, first-out predefinito dell’IRS.
- Gli investitori dovrebbero verificare con i professionisti finanziari prima di intraprendere investimenti offshore.
Strategie legali per proteggere il reddito da lavoro
Nel suo libro che apre gli occhi, “The Millionaire Next Door”, Thomas Stanley ha rivelato che all’epoca, due terzi dei milionari negli Stati Uniti erano lavoratori autonomi o proprietari di piccole imprese. Ancora più di queste persone lavoravano per società esterne e da parte gestivano piccole attività domestiche. Per i proprietari di piccole imprese, ci sono enormi opportunità di pianificazione fiscale che non sono soggette ai limiti di reddito standard.
Forse una delle maggiori opportunità di riduzione delle tasse è l’uso di piani pensionistici per piccole imprese. In base alle leggi precedenti, l’IRS in genere non include il denaro contribuito a questi piani nei profitti di un imprenditore o di un lavoratore autonomo. Se un contribuente benestante può ritardare la spesa eccessiva fino al pensionamento, è possibile evitare la tassazione su tali fondi.
Un’altra opzione è proteggere il reddito massimizzando l’uso dell’assistenza sanitaria per le piccole imprese e dei piani per i benefici per i dipendenti. Con la creazione di conti di risparmio di salute (HSA), modalità di rimborso per la salute, e la Sezione 125 piani, le spese che sarebbero stati al di sopra delle detrazione soglie per singoli contribuenti possono essere pagati su una base pre-imposte attraverso il business.
Un altro trucco per proteggere il reddito legale è mettere la prole sul libro paga di un’azienda. In questo modo si ottengono due vantaggi principali: la FICA e le tasse federali di disoccupazione potrebbero non dover essere pagate se il bambino è minorenne e il bambino potrebbe essere in grado di limite annuale sull’importo della FICA che un individuo deve pagare, un coniuge può essere risarcito notevolmente superiore al limite. Ciò può significare che un coniuge paga meno nel sistema di sicurezza sociale, ma offre anche a una coppia l’opportunità di investire privatamente invece di metterlo nelle mani del sistema di sicurezza sociale.
Strategie per proteggere i redditi dagli investimenti
Il Roth IRA è una delle più grandi opportunità di pianificazione fiscale da decenni. Purtroppo, molti investitori facoltosi non sono autorizzati a utilizzarli perché i loro redditi lordi rettificati (AGI) sono troppo alti. Questi investitori possono prendere in considerazione il finanziamento di un’IRA tradizionale non deducibile. Sebbene questi IRA non forniscano detrazioni anticipate o prelievi esentasse, i guadagni possono comunque accumularsi su base fiscale differita a lungo termine.
Un’altra tecnica di riduzione delle tasse sottoutilizzata è la “corrispondenza del lotto fiscale”. Questa tecnica consente a un investitore di specificare quali azioni di un’azione o di un fondo comune sta vendendo, in contrasto con il metodo IRS predefinito di first-in, first-out (FIFO).10 L’ adeguamento dei lotti fiscali può fornire enormi risparmi quando vengono vendute azioni di un titolo che mostrano poco guadagno, o addirittura una perdita, invece di azioni da investimenti a lungo termine che mostrano guadagni sostanziali.
Gli investitori benestanti con bambini hanno ulteriori opportunità per proteggere i redditi da investimenti e i guadagni dall’IRS. Uno dei più popolari, ilconto di custodia per omaggi di trasferimento uniforme ai minori (UTMA), è caduto alla ribalta dall’introduzione di 529 piani. Anche se questi conti potrebbero non essere più i migliori veicoli di risparmio universitario, offrono un’opportunità unica. Un genitore che possiede azioni di azioni molto apprezzate può “regalare” le azioni a un figlio, chiedere al figlio di venderle e quindi dichiarare una parte dei profitti alla fascia di tassazione sostanzialmente più bassa del figlio.
Genitori e nonni benestanti hanno l’opportunità unica di utilizzare i piani della Sezione 529 per trasferire denaro dalle loro proprietà e proteggere la crescita di importi sostanziali dalle future imposte sul reddito se utilizzati per le spese universitarie di qualsiasi membro della famiglia. Ai sensi dell’Internal Revenue Code (IRC), qualsiasi donatore può donare fino a cinque volte il limite annuale di esclusione dei doni in un account della Sezione 529 per un bambino, a condizione che non vengano offerti più doni alla stessa persona nei cinque anni successivi.
Ultimo ma non meno importante, gli investitori benestanti che hanno una vena di beneficenza dovrebbero evitare di donare denaro il più possibile. L’IRS consente agli investitori di donare titoli sostanzialmente apprezzatia organizzazioni senza scopo di lucro e richiedere una cancellazione per l’intero importo. Ciò evita agli investitori la fatica di dover vendere i beni da soli, pagare le tasse sul guadagno e fare donazioni minori in beneficenza. In breve, dona le azioni e tieni i soldi.
Puoi evitare di pagare plusvalenze donando titoli a organizzazioni di beneficenza invece che in contanti.
Strategie discutibili da evitare
Come accennato in precedenza, l’IRS non ha problemi con gli investitori facoltosi che evitano la tassazione legalmente consentita. Tuttavia, nessun articolo sulle strategie di pianificazione fiscale dei ricchi sarebbe completo senza un avvertimento sulle pratiche che possono farti finire in acqua calda. Anche se potresti sentire persone che si vantano di queste strategie ai cocktail party, tieni presente che possono portare a multe e persino al carcere.
La più popolare delle strategie fiscali abusive che ricevono pesanti azioni penali da parte dell’IRS sonoi trust di asset offshore. Anche se può sembrare molto complicato avere un conto bancario in Svizzera o nelle Isole Cayman, questi conti sono illegali se usati per evitare le tasse sul reddito degli Stati Uniti. Inoltre, i vari post-9/11 regolamenti porre limiti rigorosi sulla quantità di denaro può essere trust, ti consigliamo di ottenere una seconda e una terza opinione da professionisti fiscali indipendenti.
L’IRS disapprova anche gli investitori facoltosi che conducono transazioni “non a condizioni di mercato” per evitare la tassazione. In breve, tutte le transazioni tra parti correlate dovrebbero essere condotte come se fossero state effettuate tra perfetti sconosciuti. Ad esempio, i genitori che vendono beni immobili apprezzati ai propri figli per la metà del valore di mercato (per evitare di pagare le tasse sul guadagno) probabilmente non lo farebbero con un perfetto sconosciuto. Le strategie fiscali ricche che non vengono eseguite a condizioni di mercato sono soggette all’azione dell’IRS.
Infine, le società in accomandita familiare (FLP) sono diventate un modo popolare per tentare di trasferire i beni alla generazione successiva, con i genitori che mantengono il controllo dei beni ed evitano le norme sulla tassazione delle donazioni. Sebbene ci siano casi in cui tali partnership possono essere adeguatamente strutturate, vengono abusate abbastanza da raccogliere un pesante controllo da parte dell’IRS. L’utilizzo di un FLP metterà probabilmente te e tutte le tue altre strategie fiscali sotto il microscopio.
La linea di fondo
Si dice che beneficiari finali del vostro duro lavoro.