Reddito da investimenti
Che cos’è il reddito da investimento?
Il reddito da investimento è denaro ricevuto in pagamenti di interessi, dividendi, plusvalenze realizzate con la vendita di azioni o altre attività e qualsiasi altro profitto realizzato tramite un veicolo di investimento. Gli interessi guadagnati sui conti bancari, i dividendi ricevuti da azioni di proprietà di partecipazioni di fondi comuni di investimento e i profitti sulla vendita di monete d’oro sono tutti considerati redditi da investimento. I redditi da investimenti a lungo termine sono soggetti a un trattamento fiscale diverso e spesso preferenziale, che varia a seconda del paese e della località.
Punti chiave
- Il reddito da investimento è il profitto ottenuto da investimenti come immobili e vendite di azioni.
- Anche i dividendi delle obbligazioni sono redditi da investimenti.
- Il reddito da investimento è tassato a un’aliquota diversa dal reddito da lavoro.
Capire il reddito da investimenti
Il reddito da investimento si riferisce esclusivamente ai guadagni finanziari superiori al costo originario dell’investimento. La forma che assume il reddito, come il pagamento di interessi o dividendi, è irrilevante per essere considerato reddito da investimento fintanto che il reddito è generato da un investimento precedente. Inoltre, i redditi da investimenti possono essere ricevuti in un’unica soluzione o in rate di interessi regolari pagate nel tempo.
In generale, la maggior parte delle persone guadagna la maggior parte del proprio reddito netto ogni anno attraverso un reddito da lavoro regolare. Tuttavia, un risparmio disciplinato e un investimento nei mercati finanziari possono far crescere un risparmio moderato in portafogli di investimento di grandi dimensioni, producendo un investitore un ampio reddito annuo da investimento nel tempo.
Le aziende spesso hanno reddito dagli investimenti. Nei conti economici delle società quotate in borsa, viene comunemente elencato un elemento chiamato reddito o perdite da investimenti. È qui che la società riporta la parte del suo reddito netto ottenuta attraverso investimenti effettuati con liquidità in eccesso, invece di essere guadagnata nel normale settore di attività della società. Per un’azienda, ciò può includere tutto quanto sopra, nonché gli interessi guadagnati o persi sulle proprie obbligazioni che sono state emesse, riacquisti di azioni proprie, spinoff aziendali e acquisizioni.
Reddito da investimento reso semplice
L’interesse maturato su un conto di risparmio di base è considerato reddito da investimento. L’interesse viene guadagnato in aggiunta agli investimenti originali, che sono i depositi depositati sul conto. Ciò rende l’account una fonte di reddito.
Anche opzioni, azioni e obbligazioni possono generare reddito da investimenti. Che si tratti di pagamenti regolari di interessi o dividendi o vendendo un titolo a un prezzo più alto di quello pagato, i fondi superiori al costo originale dell’investimento si qualificano come reddito da investimento.
Reddito da investimenti e tasse
La maggior parte ma non tutti i redditi da investimenti sono soggetti a un trattamento fiscale preferenziale quando il reddito viene realizzato. L’aliquota fiscale associata si basa sulla forma di investimento che produce il reddito e su altri aspetti della situazione di un singolo contribuente.
Molti conti pensionistici, come un 401 (k) o IRA tradizionale, sono soggetti a tassazione una volta ritirati i fondi. Alcuni investimenti fiscalmente favorevoli, come Roth IRA, non sono tassati sui guadagni ammissibili associati a una distribuzione qualificata.
Nel frattempo, le plusvalenze a lungo termine e il reddito da dividendi qualificati sono soggetti solo a un’imposta federale massima del 20%, anche se tale importo supera mezzo milione di dollari in un dato anno.
Confrontalo con le aliquote fiscali sul reddito da lavoro, che vanno dal 12% al 37%. Per l’anno fiscale 2020, tale aliquota del 37% è stata riscossa per i contribuenti single con redditi superiori a $ 518.400 e per le coppie sposate che presentavano congiuntamente redditi superiori a $ 622.050. Per il 2021, la soglia per la tariffa massima è superiore a $ 523.600 per gli individui e $ 628.300 per le coppie sposate che presentano richieste congiunte.
Il reddito da investimento può anche essere utilizzato insieme ai guadagni di un individuo per fornire crediti d’imposta sul reddito. Ad esempio, uno dei criteri utilizzati per valutare le persone per il credito d’imposta sul reddito guadagnato (EITC) è guadagnare dalla gestione di una piccola impresa e non avere un reddito da investimenti superiore a $ 3.500 per il 2020.
Nell’ambito dell’American Rescue Plan firmato in legge nel marzo 2021, il limite del reddito da investimenti per il 2021 è stato aumentato da $ 3.650 o meno a $ 10.000 o meno. Questa cifra di $ 10.000 sarà ancorata all’inflazione e adeguata di conseguenza ogni anno in futuro.
Reddito da investimenti da proprietà
Le transazioni immobiliari possono anche essere considerate redditi da investimenti e alcuni investitori scelgono di acquistare immobili specificamente come un modo per generare reddito da investimenti, sia dai flussi di cassa generati dagli affitti o da eventuali plusvalenze realizzate con la vendita della proprietà.
Una volta che il costo originario della proprietà è stato rimborsato dall’investitore e i pagamenti dell’affitto ricevuti non vengono utilizzati allo scopo di coprire altre spese relative alla proprietà, il reddito si qualifica come reddito da investimento.
Esempi di reddito da investimenti
Supponiamo che un investitore acquisti azioni della società ABC per $ 50. Due settimane dopo, l’investitore li vende per $ 70, realizzando un profitto di $ 20. Questo è un investimento a breve termine, quindi il profitto è tassato alla normale aliquota dell’imposta sul reddito da lavoro dell’investitore. (La legge fiscale federale definisce un investimento a breve termine come uno posseduto per meno di un anno.)
Supponiamo che lo stesso individuo investa $ 500.000 in proprietà immobiliari. L’investitore vende la proprietà per $ 1,5 milioni 10 anni dopo. L’investimento è classificato come reddito da investimento a lungo termine e tassato all’imposta sulle plusvalenze a lungo termine. La percentuale dell’imposta dipende dal reddito complessivo del contribuente. Nel 2020, questo è zero sui guadagni per i contribuenti con redditi fino a $ 53.600. Era del 15% sui guadagni tra $ 53.601 e $ 469.050 e del 20% sul reddito superiore a quel livello.