Piano 403 (b)
Che cos’è un piano 403 (b)?
Un piano 403 (b) è un conto pensione per alcuni dipendenti di scuole pubbliche e organizzazioni esentasse. I partecipanti includono insegnanti, amministratori scolastici, professori, dipendenti del governo, infermieri, medici e bibliotecari.
Il piano 403 (b) è per molti versi simile al suo cugino più noto, il piano 401 (k). Ognuno offre ai dipendenti un modo vantaggioso dal punto di vista fiscale per risparmiare per la pensione, ma le scelte di investimento sono spesso più limitate in 403 (b) e 401 (k) s servono i dipendenti del settore privato.
Punti chiave
- 403 (b) assomigliano a 401 (k) s ma servono i dipendenti delle scuole pubbliche e delle organizzazioni esentasse piuttosto che i lavoratori del settore privato.
- I vantaggi di un 403 (b) rispetto a un 401 (k) possono includere una maturazione più rapida dei fondi e la possibilità di effettuare ulteriori contributi di recupero.
- Le scelte di investimento possono essere più limitate con un 403 (b), tuttavia, e alcuni conti offrono meno protezione dai creditori rispetto a 401 (k) s.
Comprensione di un piano 403 (b)
Le caratteristiche ei vantaggi di un piano 403 (b) sono in gran parte simili a quelli trovati in un piano 401 (k). Entrambi hanno gli stessi limiti di contribuzione di base: $ 19.500 nel 2020 e 2021. La combinazione dei contributi dei dipendenti e del datore di lavoro è limitata al minimo di $ 58.000 nel 2021 (rispetto a $ 57.000 nel 2020) o al 100% dell’ultimo salario annuale del dipendente.2
Entrambi offrono anche prelievo anticipato. Come un 401 (k), il piano 403 (b) offre $ 6.500 contributi di recupero per coloro che hanno 50 anni e oltre nel 2020 e 2021. A differenza di un 401 (k), offre anche un piano speciale per coloro che hanno 15 o più anni di servizio presso lo stesso datore di lavoro (vedi sotto).
Se il tuo datore di lavoro offre un 403 (b) e un 401 (k) puoi contribuire a entrambi, ma il tuo contributo complessivo non può essere superiore al limite di $ 19.500, senza contare eventuali contributi di recupero.
Sebbene non sia molto comune, la tua situazione lavorativa potrebbe finire per darti accesso a un piano 401 (k) e 403 (b).
Vantaggi di un piano 403 (b)
I guadagni e i rendimenti sugli importi in un normale piano 403 (b) sono differiti dalle imposte fino a quando non vengono ritirati. Guadagni e rendimenti sugli importi in un Roth 403 (b) sono fiscalmente differiti se i prelievi sono distribuzioni qualificate.
I dipendenti con un 403 (b) possono anche avere diritto a contributi parziali, il cui importo varia a seconda del datore di lavoro. I piani che non offrono corrispondenze al datore di lavoro privano i dipendenti del denaro essenzialmente gratuito che forniscono, ma possono portare a costi amministrativi inferiori.
In particolare, i piani 403 (b) che non sono tenuti a soddisfare le regole di supervisione onerose del Employee Retirement Income Security Act (ERISA) possono avere commissioni amministrative inferiori rispetto a 401 (k) so altri piani pensionistici soggetti a maggiore supervisione. Una delle regole per i piani non ERISA 403 (b) è che non possono avere contributi del datore di lavoro.
Molti piani 403 (b) conferiscono fondi in un periodo più breve di 401 (k) s, e alcuni consentono anche l’immediata maturazione di fondi, cosa che 401 (k) s raramente fa. Inoltre, se un dipendente ha 15 o più anni di servizio presso determinate organizzazioni non profit o agenzie governative, potrebbe essere in grado di offrire ulteriori contributi di recupero a un piano 403 (b) che coloro che hanno un piano 401 (k) non possono rendere.
Anche il clero può partecipare a un 403 (b), ma esiste un tipo di piano speciale, un403 (b) (9), progettato specificamente per i dipendenti delle istituzioni religiose.
In base a questa disposizione, puoi contribuire con ulteriori $ 3.000 all’anno fino a un limite di vita di $ 15.000. E a differenza delle consuete disposizioni direcupero del piano pensionistico, non è necessario avere 50 anni o più per trarne vantaggio. Ma devi aver lavorato per lo stesso datore di lavoro idoneo per tutti i 15 anni.
Svantaggi di un piano 403 (b)
Come con un 401 (k), i fondi prelevati da un piano 403 (b) prima dei 59 anni e mezzo sono soggetti a una sanzione fiscale del 10%, sebbene tu possa evitare la sanzione in determinate circostanze, come separarti da un datore di lavoro all’età di 55 anni o più, dover pagare una spesa medica qualificata o diventare disabile.
A 403 (b) può offrire una scelta più ristretta di investimenti rispetto ad altri tipi di piani pensionistici. Il motivo è che 401 (k) tendono ad essere amministrati da società di fondi comuni di investimento , che possono offrire una serie di queste opzioni di investimento diversificate e versatili.
La maggior parte dei piani 403 (b) ora offre anche scelte di fondi comuni di investimento, sebbene in molti casiall’interno di un contratto di rendita variabile. Tuttavia, i contratti fissi e variabili e i fondi comuni di investimento sono le uniche tipologie di investimento consentite all’interno di questi piani;altri titoli, come azioni e fondi comuni di investimento immobiliare (REIT), sono vietati.
La presenza di un’opzione di investimento a favore di 403 (b)è, nella migliore delle ipotesi, una benedizione mista. Quando il 403 (b) è stato inventato nel 1958, era conosciuto come una rendita al riparo dalle tasse. Mentre i tempi sono cambiati e i piani 403 (b) possono ora offrire fondi comuni di investimento, come notato, molti sottolineano ancora le rendite.
Questi investimenti hanno alcuni vantaggi, ma i consulenti finanziari spesso sconsigliano di investire in rendite in un 403 (b) e altri piani di investimento con imposte differite per una serie di motivi.
Per i 403 (b) che non hanno protezione ERISA, i conti potrebbero non avere lo stesso livello di protezione dai creditori dei piani che richiedono la conformità ERISA, inclusi i 401 (k) s. Se sei a rischio che i creditori ti perseguano, parla con un avvocato locale che comprende le sfumature del tuo stato. Le leggi possono essere complesse.
Una mancanza di protezione ERISA significa che il piano non deve seguire gli standard ERISA per garantire la sicurezza del piano.
Un altro svantaggio dei non-ERISA 403 (b) include la loro esenzione dai test di non discriminazione. Effettuato annualmente, questo test è progettato per evitare che i dipendenti a livello dirigenziale o altamente retribuiti ricevano una quantità sproporzionata di benefici da un determinato piano.