Quando inizia il periodo di detenzione di un dividendo in azioni?

Il periodo di detenzione di un dividendo in azioni inizia in genere il giorno successivo all’acquisto. La comprensione del periodo di detenzione è importante per determinare il trattamento fiscale qualificato dei dividendi.

Calcolo di un periodo di detenzione

Per determinare il periodo di detenzione di un’attività, gli investitori iniziano a contare ogni giorno a partire dal giorno successivo alla data in cui l’attività è stata acquisita e smettono di contare il giorno in cui l’attività viene ceduta. Usano il primo giorno del periodo di detenzione come data di riferimento per ogni mese successivo. Questo benchmark determina se la data di vendita non rientra nel periodo di detenzione.

Qualsiasi attività detenuta per più di un anno è normalmente considerata una plusvalenza o una perdita di capitale a lungo termine. Qualsiasi attività detenuta per meno di un anno è considerata un guadagno o una perdita a breve termine. Ciò è importante a causa dei diversi trattamenti fiscali per le plusvalenze a breve e lungo termine.

Dividendi qualificati

Il raggiungimento del periodo di detenzione minimo è il requisito principale per designare i dividendi come qualificati. Per le azioni ordinarie, le azioni devono essere detenute per più di 60 giorni durante il periodo di 121 giorni, che inizia 60 giorni prima della data di stacco del dividendo. Le azioni privilegiate devono avere un periodo di detenzione di almeno 90 giorni durante il periodo di 181 giorni che inizia 90 giorni prima della data di stacco del dividendo del titolo.

I dividendi qualificati sono tassati con un’aliquota fiscale sulle plusvalenze dello 0%, 15% o 20%, che è inferiore alla normale aliquota dell’imposta sul reddito per la maggior parte delle persone. I dividendi non qualificati sono comunemente tassati all’aliquota di imposta sul reddito regolare più elevata.