Quando smetterò di pagare l’imposta sulla previdenza sociale?

Di tutte le tasse che escono dal tuo stipendio, nessuna può essere così inevitabile come quelle che vanno alla previdenza sociale. Che tu sia stipendiato o lavoratore autonomo, in genere devi contribuire per tutta la tua vita lavorativa. Ci sono, tuttavia, alcune eccezioni, che tratteremo qui.

Punti chiave

• La maggior parte dei lavoratori americani deve pagare le tasse della previdenza sociale per tutto il tempo in cui lavorano.
• Ci sono alcune eccezioni, inclusi i membri di alcuni gruppi religiosi e alcuni tipi di stranieri non residenti.
• Anche i dipendenti federali assunti prima del 1984 possono essere esentati perché pagano in un sistema di pensionamento separato.

Nozioni di base sulla ritenuta previdenziale

Se lavori per un datore di lavoro, il tuo stipendio mostrerà probabilmente un importo trattenuto per FICA, il Federal Insurance Contributions Act. FICA include sia la previdenza sociale che Medicare, il programma di assicurazione sanitaria federale per gli americani di età pari o superiore a 65 anni.

A partire dal 2021, i tuoi stipendi fino a $ 142.800 ($ 137.700 per il 2020) sono tassati al 6,2% per la previdenza sociale e i tuoi stipendi senza limiti sonotassati all’1,45% per Medicare. Il tuo datore di lavoro corrisponde a tali importi e invia il totale al governo.

Se lavori per te stesso, devi pagare entrambe le metà perché sei, in effetti, sia dipendente che datore di lavoro. Questo è noto come SECA, o Self Employed Contributions Act, tax.

Chi non deve pagare la previdenza sociale?

Alti guadagni

Come accennato in precedenza, i lavoratori che guadagnano un sacco di soldi pagano solo una parte del loro reddito. Dopo che il loro reddito raggiunge un certo livello, la ritenuta alla fonte della previdenza sociale si interrompe per l’anno. Ufficialmente noto come limite di base salariale, la soglia cambia ogni anno.

Il limite salariale del 2021 per il pagamento delle tasse FICA è di $ 142.800, contro il limite di $ 137.700 nel 2020.

Membri di alcuni gruppi religiosi

Alcuni lavoratori sono esentati dal pagamento delle tasse di previdenza sociale se loro, il loro datore di lavoro e la setta, l’ordine o l’organizzazione a cui appartengono rifiutano ufficialmente di accettare i benefici della previdenza sociale per pensionamento, invalidità, morte o assistenza medica. Per ricevere l’esenzione, i membri di tali gruppi devono presentare domanda utilizzando il modulo IRS 4029. Si applicano una serie di restrizioni, tra cui:

• Il gruppo doveva esistere dal 1950.
• Da allora il gruppo deve aver fornito ai suoi membri uno standard di vita realistico.

Alcuni visitatori stranieri

Sebbene gli stranieri non residenti impiegati negli Stati Uniti paghino normalmente l’imposta della previdenza sociale su qualsiasi reddito che guadagnano qui, ci sono alcune eccezioni. Per lo più, questi si applicano a dipendenti, studenti ed educatori del governo straniero che vivono e lavorano nel paese su base temporanea e in possesso del tipo corretto di visto. In alcuni casi, anche le loro famiglie e i lavoratori domestici possono essere esentati.

Alcuni studenti universitari americani

Studenti universitari e universitari americani che lavorano part-time nelle loro scuole possono anche beneficiare di un’esenzione dalla tassa di previdenza sociale. Il lavoro deve essere subordinato all’iscrizione a tempo pieno dello studente al college o all’università.

“Gli studenti che sono impiegati da una scuola, college o università in cui lo studente sta seguendo un corso di studi sono esentati dal pagamento delle tasse FICA fintanto che il loro rapporto con la scuola, il college o l’università è  studentesco, il che significa che l’istruzione è prevalentemente il rapporto, non occupazione “, afferma ACap Asset Management, New York, NY

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Il reddito oltre un certo livello ($ 142.800 nel 2021) non è soggetto all’imposta sulla previdenza sociale, ma la tassa Medicare si applica a tutti i redditi.

Dipendenti federali precedenti al 1984

I dipendenti civili del governo federale che hanno iniziato il loro lavoro prima del 1984 sono coperti dal sistema pensionistico della funzione pubblica (CSRS), mentre quelli che sono stati assunti nel 1984 o successivamente fanno parte del aliquota fiscale corrente.

Alcuni lavoratori statali e locali

I dipendenti del governo statale o locale, compresi quelli che lavorano per un sistema scolastico pubblico, college o università, possono o non possono pagare le tasse della previdenza sociale. Se sono coperti sia da un piano pensionistico che dalla previdenza sociale, devono versare i contributi alla previdenza sociale. Ma se sono coperti esclusivamente da un piano pensionistico, non devono contribuire al sistema di previdenza sociale.

La linea di fondo

Allora, quando smetti di pagare la tassa di previdenza sociale? Finché sei impiegato, la risposta è quasi sempre “mai”. Ma ci sono eccezioni a ogni regola, e se una di quelle discusse sopra sembra essere applicabile a te, assicurati di controllarla.