Reddito netto vs. Reddito lordo rettificato (AGI): qual è la differenza?
Reddito netto vs. Reddito lordo rettificato (AGI): una panoramica
Tutto il reddito inizia con il reddito lordo, che è il totale di tutti i soldi che guadagni in un anno. Ciò include stipendi, stipendi, bonus, plusvalenze e interessi attivi. Come sappiamo dai nostri stipendi, questi non sono i soldi che portiamo a casa e mettiamo nei nostri conti bancari. Il nostro reddito lordo è soggetto a tasse e spesso ad altre detrazioni, che riducono il reddito lordo per arrivare al reddito netto: la nostra paga da portare a casa.
Anche il reddito lordo rettificato (AGI) inizia come reddito lordo, ma prima che le tasse siano pagate, il reddito lordo viene ridotto di alcuni aggiustamenti consentiti dall’Internal Revenue Service (IRS). Ciò riduce il reddito lordo e, di conseguenza, l’importo delle tasse pagate.
Punti chiave
- Il reddito lordo è l’intera somma di denaro che un individuo guadagna, inclusi salari, stipendi, bonus e plusvalenze.
- Il reddito lordo rettificato (AGI) è il reddito imponibile di un individuo dopo aver contabilizzato detrazioni e rettifiche.
- Per le aziende, l’utile netto è il profitto dopo aver contabilizzato tutte le spese e le tasse; chiamato anche utile netto o reddito al netto delle imposte.
- Il reddito netto viene utilizzato sia per le imprese che per i privati, mentre l’AGI è applicabile solo ai privati.
- Il reddito lordo rettificato viene riportato e calcolato sui documenti dell’Internal Revenue Service (IRS) Schedule 1 e Schedule A del modulo 1040.
Reddito netto
Il reddito netto è la tua paga da portare a casa dal tuo lavoro; l’importo di denaro che va in tasca dopo aver pagato le tasse e qualsiasi altra detrazione. Le tasse e le detrazioni vengono prese dal tuo reddito lordo per arrivare al reddito netto.
Le imposte comuni prelevate dal reddito lordo includono l’imposta federale sul reddito, la tassa statale, la tassa sulla previdenza sociale e la tassa Medicare. Queste sono le basi che, una volta detratte dal reddito lordo, si traducono in reddito netto.
I dipendenti possono anche scegliere benefici che aumenterebbero ulteriormente le loro detrazioni, riducendo il reddito netto che ricevono. Molte di queste detrazioni sono al lordo delle imposte, nel senso che vengono detratte dal tuo reddito lordo prima che le tasse vengano addebitate, riducendo il tuo reddito lordo e, quindi, le tasse che paghi. Questi elementi possono includere la salute e la polizza vita, contributi ai piani pensionistici sponsorizzati dalla società, come 401 (k) s, e clienti flessibili di spesa.
Le imprese hanno anche il concetto di reddito netto. La loro versione del reddito lordo sarebbe vendite o ricavi lordi. Questo è il valore totale dei beni e dei servizi venduti ai clienti. Da quel punto, fanno anche detrazioni al reddito lordo per arrivare al reddito netto.
Queste detrazioni includono il costo delle merci vendute (COGS), le spese operative, gli interessi passivi e le tasse. Sottraendo questi costi dai ricavi totali si ottiene un reddito netto per un’azienda.
Per le aziende pubbliche, tutte queste informazioni è trovato sul conto economico della società bilancio.
Reddito lordo rettificato (AGI)
L’AGI è il reddito lordo che viene rettificato tramite detrazioni qualificate consentite dall’Internal Revenue Service (IRS). Queste detrazioni qualificate riducono il reddito lordo di un individuo, riducendo così le tasse che devono pagare.
Ad esempio, un individuo con un reddito lordo di $ 88.000 sarebbe nella fascia d’imposta del 24%. Se tale cifra fosse ridotta nei modi consentiti dall’IRS, potrebbe comportare un reddito lordo rettificato di $ 84.000. L’individuo sarebbe ora nella fascia di imposta del 22% e pagherebbe il 22% di tasse su $ 84.000 invece del 24% su $ 88.000.
L’AGI è probabilmente la cifra più importante del modulo 1040 poiché è il numero di riferimento utilizzato dall’IRS per determinare come vengono elaborate le tasse, quante tasse devi e i tuoi vantaggi idonei.
Gli elementi che possono essere detratti dal reddito lordo sono descritti come segue:
- I lavoratori autonomi possono detrarre diverse spese, compresi i premi dell’assicurazione sanitaria e la metà dell’imposta sul lavoro autonomo.
- Coloro che versano contributi ai conti pensionistici individuali (IRA) e ai piani pensionistici qualificati possono ridurre il loro reddito lordo dell’importo versato, fino a limiti annuali.
- Riservisti, artisti qualificati e dipendenti del governo pagati a pagamento possono richiedere alcune spese aziendali tramite il modulo 2106.
- Chi investe in un Health Savings Account (HSA) può detrarre tale costo.
- L’ interesse sui prestiti agli studenti, ma non il saldo principale, è deducibile dalle tasse.
- Le spese per gli insegnanti sono deducibili fino a $ 250 all’anno.
Gli educatori idonei possono detrarre fino a $ 250 di spese non rimborsate. Per l’anno fiscale 2020, ciò può includere i costi degli articoli di protezione COVID-19 acquistati dal 12 marzo 2020.4
Tutte queste spese sono detrazioni standard sopra la linea che possono richiedere del tempo per essere risolte, ma vale la pena approfittare di ogni agevolazione fiscale che puoi trovare.
Le detrazioni sotto la linea, come donazioni di beneficenza o spese mediche, possono essere sottratte dall’AGI dopo che è già stato calcolato. Queste detrazioni sono elencate nell’Allegato A e riportate nel Modulo 1040.
Le spese mediche devono superare il 7,5% dell’AGI per poter beneficiare della detrazione. Inoltre, le detrazioni per i contributi in contanti agli enti di beneficenza sono generalmente limitate al 60% dell’AGI. Ma in alcuni casi, può essere applicato il 20%, il 30% o il 50%.7 È probabile che queste detrazioni determinino se si utilizza la detrazione standard o se si dettagliano le detrazioni.
Calcolo del reddito lordo rettificato (AGI)
Per calcolare l’AGI, inizia con il tuo reddito lordo o tutto il denaro che hai maturato nel corso dell’anno solare e sottrai tutti gli aggiustamenti qualificati. L’IRS consente di prelevare detrazioni specifiche dal reddito lordo totale.
Dal 1 ° gennaio 2019, gli alimenti non sono più una detrazione consentita da utilizzare nel calcolo del reddito lordo regolabile (AGI).
Queste detrazioni vengono stimate ed elencate quando si presentano le tasse. La maggior parte delle detrazioni, o le detrazioni sopra la riga, sono elencate nell’Allegato 1 e riportate nel Modulo 1040. Le detrazioni dettagliate, che potrebbero non essere applicabili a tutte le persone, sono elencate nell’Allegato A e riportate anche nel Modulo 1040.
Differenze chiave
Il reddito lordo rettificato (AGI) è un termine usato solo per gli individui, non per le imprese. Il reddito netto, come accennato in precedenza, è un termine usato sia per gli individui che per le imprese. AGI viene utilizzato solo sulle dichiarazioni dei redditi individuali.
Se hai un’attività come impresa individuale, i profitti e le perdite sono compilati nell’Allegato C e allegati al Modulo 1040.
Domande frequenti sul reddito netto e sul reddito lordo rettificato (AGI)
Qual è la differenza tra reddito lordo e reddito lordo rettificato (AGI)?
Il reddito lordo è il punto di partenza di tutti i soldi che guadagni, inclusi stipendio, stipendi, bonus e plusvalenze. Da lì, l’IRS consente di effettuare determinate detrazioni che riducono il tuo reddito lordo, il che a sua volta riduce l’importo delle tasse che paghi. Questo è noto come reddito lordo rettificato (AGI).
Il valore netto o lordo è più alto?
Il reddito lordo è sempre superiore al reddito netto.
Qual è il significato di reddito netto annuale?
Il reddito netto annuale è il denaro che porti a casa in un anno dopo che sono state effettuate tutte le detrazioni, comprese le tasse, i contributi ai piani pensionistici e le spese sanitarie.
Come viene calcolato il reddito lordo rettificato (AGI)?
Per calcolare il reddito lordo rettificato (AGI), devi iniziare con il tuo reddito lordo (tutti i soldi guadagnati in un anno) e sottrarre tutte le detrazioni qualificate. Queste detrazioni possono essere trovate sull’Allegato 1 del Modulo 1040.