Quali sono i tipi di piani pensionistici qualificati?
Un piano pensionistico qualificato è semplicemente un piano che soddisfa i requisiti stabiliti nella sezione 401 (a) del codice fiscale degli Stati Uniti. Ciò non significa che non siano disponibili altri tipi di piani per costruire il tuo gruzzolo. Tuttavia, la maggior parte dei programmi di risparmio pensionistico offerti dai datori di lavoro sono piani qualificati poiché i contributi sono deducibili dalle tasse. Esistono diversi tipi di piani qualificati, sebbene alcuni siano più comuni di altri.
Punti chiave
- I piani pensionistici qualificati devono soddisfare i requisiti della sezione 401 (a) del codice fiscale degli Stati Uniti, il che significa che i contributi sono deducibili dalle tasse.
- Un piano a contribuzione definita si basa sui contributi del datore di lavoro e dei dipendenti che maturano in valore nel tempo.
- Un tipo comune di piano a contribuzione definita è un 401 (k) – o un 403 (b) se il datore di lavoro è un’organizzazione senza scopo di lucro – ma esistono anche piani di partecipazione agli utili.
- Oggi ci sono meno piani a benefici definiti, come le pensioni, che forniscono ai lavoratori un importo fisso al momento del pensionamento.
Piani a contribuzione definita
Il tipo più comune è il piano a contribuzione definita, il che significa che il datore di lavoro e / o il dipendente contribuiscono un importo fisso al conto individuale del dipendente e il saldo totale del conto dipende dall’ammontare di tali contributi e dal tasso al quale il conto matura gli interessi.
Esempi di piani a contribuzione definita includono un 401 (k) o un 403 (b) se la società è un’organizzazione senza scopo di lucro. Per la maggior parte, questi piani sono fiscalmente differiti, il che significa che i contributi vengono effettuati con dollari al lordo delle imposte e il dipendente paga le imposte sul reddito sui fondi nell’anno in cui vengono ritirati. Inoltre, i guadagni in questi piani crescono esentasse.
A differenza di altri tipi di piani pensionistici, un 401 (k) consente al dipendente di prendere in prestito una percentuale dei propri fondi nel piano. Tuttavia, i prelievi anticipati prima dei 59 anni e mezzo incorreranno in una penale del 10% dall’Internal Revenue Service (IRS) oltre alle imposte sul reddito sulla distribuzione.
Datore di lavoro Match
In un piano a contribuzione definita, i dipendenti contribuiscono una percentuale della loro retribuzione ogni anno e i datori di lavoro hanno la flessibilità di scegliere il tipo di contributo che danno.2
In altre parole, al datore di lavoro potrebbe non essere richiesto di contribuire affatto, nel qual caso l’accantonamento dei fondi dipende da quanto il dipendente sceglie di contribuire e da quanto guadagna. Tuttavia, in molti piani, i datori di lavoro contribuiscono con un importo fisso o corrispondono al contributo del dipendente fino a una certa percentuale del loro stipendio.
Limiti di contribuzione
L’IRS ha stabilito limiti di contribuzione annuali per 401 (k) s. Per il 2020 e il 2021, il limite massimo di contribuzione per un 401 (k) —come dipendente — è $ 19.500. Se hai 50 anni o più, puoi versare un ulteriore contributo di recupero di $ 6.500 sia per il 2020 che per il 2021. In altre parole, se hai 50 anni o più, il tuo limite annuale per un totale di 401 (k) contributi è $ 26.000.
L’IRS stabilisce anche limiti per i contributi totali, sia dei dipendenti che del datore di lavoro, a un piano pensionistico a contribuzione definita. Per il 2020, i contributi annuali sul conto di un dipendente non possono superare $ 57.000 o $ 63.500, inclusi $ 6.500 di contributi di recupero consentiti per i dipendenti di età pari o superiore a 50 anni.
Per il 2021, i contributi annuali al piano di un dipendente non possono superare $ 58.000 o $ 64.500, inclusi i contributi di recupero. Tuttavia, la maggior parte dei datori di lavoro non contribuisce con l’importo massimo al piano pensionistico di un dipendente.
Anche se partecipi a un piano pensionistico qualificato sul lavoro, come un 401 (k), gli esperti finanziari consigliano anche di aprire un tradizionale o Roth IRA per aumentare i risparmi per la pensione.
Piani a benefici definiti
L’altro tipo di piano qualificato è chiamato piano a benefici definiti. Questi piani sono sempre più rari. Beneficio definito significa che il piano prevede che un determinato importo sia dovuto al titolare del conto al momento del pensionamento, indipendentemente dai contributi del datore di lavoro o dei dipendenti o dal benessere dell’azienda. Questi piani sono in genere pensioni o rendite.
In un piano pensionistico, il dipendente riceve un determinato importo all’anno dopo il pensionamento in base allo stipendio, agli anni di servizio e a un tasso percentuale predeterminato. Spetta al datore di lavoro l’onere di versare i contributi al piano calcolati per maturare l’importo necessario al momento del pensionamento del dipendente.
Con un piano di rendita, il titolare del conto riceve un importo fisso per ogni anno dopo il pensionamento, generalmente fino alla morte. Alcuni piani prevedono un periodo di beneficio più breve e alcuni includono benefici per il coniuge superstite dopo la morte del titolare del conto. Anche in questo caso, è responsabilità del datore di lavoro versare contributi al piano che prevedano il pagamento di questi benefici lungo la strada.
Gli IRA sono piani di risparmio previdenziale fiscalmente agevolati e finanziati dai guadagni, ma sono istituiti da individui, non da datori di lavoro, e non sono classificati come piani pensionistici qualificati.
Altri modi per risparmiare per la pensione
All’altro estremo dello spettro, i piani di partecipazione agli utili si basano esclusivamente sui contributi del datore di lavoro, a sua totale discrezione. Questo tipo consente ai datori di lavoro di contribuire di più negli anni in cui l’attività va bene, ma consente anche loro di contribuire poco o nulla negli anni in cui non lo è.
Un sottoinsieme di questo tipo di piano è un piano di bonus in azioni in cui i contributi del datore di lavoro vengono versati sotto forma di azioni della società.9 Ancora una volta, questo può essere ottimo se l’azienda sta andando bene quando sei pronto per andare in pensione.
Roth e IRA tradizionali
Tuttavia, può anche significare che devi iniziare a contribuire a un piano individuale come un conto pensionistico individuale (IRA) o un Roth IRA per assicurarti di essere curato nel caso in cui l’attività fallisca. Sia il Roth che l’IRA tradizionale aumentano i tuoi guadagni esentasse, ma gli IRA tradizionali ti danno una detrazione fiscale negli anni dei contributi, ma i prelievi in pensione sono tassati. Tuttavia, Roth non concede detrazioni fiscali anticipate, ma i prelievi in pensione sono esentasse.
Il limite del contributo annuale a un Roth e all’IRA tradizionale è di $ 6.000 per il 2020 e il 2021. Per le persone di età pari o superiore a 50 anni, è consentito anche un contributo di recupero dell’importo di $ 1.000.