Suggerimenti fiscali per consulenti finanziari

Come tutti i proprietari di piccole imprese, i consulenti finanziari cercano modi per ridurre le tasse, massimizzare il reddito e risparmiare per la pensione. I consulenti che possiedono la propria attività devono sostenere una serie di spese che sono uniche per la loro linea di lavoro, ma esistono anche diverse misure che la maggior parte o tutti i contribuenti autonomi possono adottare per ridurre il proprio reddito da dichiarare.

Questo articolo esamina le principali strade disponibili per i consulenti finanziari per ridurre il reddito lordo rettificato che devono segnalare all’IRS.

Punti chiave

• Se sei un consulente finanziario, devi trattare il tuo studio come qualsiasi altra piccola impresa.
• Ciò significa comprendere le agevolazioni fiscali e le detrazioni a tua disposizione al momento dell’imposta.
• Mentre le spese standard come le spese generali e il materiale di marketing si trovano in tutti i tipi di attività, i consulenti finanziari possono richiedere detrazioni aggiuntive specifiche per il tuo settore.

Separare l’entità aziendale

Molti consulenti finanziari seguono la stessa strategia di altri proprietari di piccole imprese trasformando le loro pratiche in entità aziendali separate, come una società sottocapitolo S, una società C, una partnership o LLC. Quindi si pagano gli stipendi dalle loro attività, lasciando così il reddito residuo dalla pratica tassabile all’impresa stessa.

Ciò impedisce al professionista di essere personalmente responsabile di tutte le tasse sull’attività e gli consente anche di sfuggire all’imposta sul lavoro autonomo. Può anche ridurre la responsabilità del consulente in contenzioso. Se un cliente fa causa al consulente per qualsiasi motivo, l’azienda stessa potrebbe essere responsabile, ma non il consulente, a seconda di come è impostata l’attività.

Spese aziendali standard

Esiste un gran numero di spese aziendali che i consulenti possono detrarre allo stesso modo di qualsiasi altra piccola impresa. Questi includono:

• Marketing e pubblicità
• Telefoni aziendali e cellulari
• Affitto, spese generali, utenze
• Salari dei dipendenti
• Lavoro a contratto
• Assicurazione sulla vita e sulla salute e altri benefici, conti di risparmio sanitario
• Attrezzature per ufficio standard, come carta, fotocopiatrici e mobili
• Spese per computer e software, come programmi di contabilità che tengono traccia di entrate, crediti e spese aziendali
• Contributi del piano pensionistico tradizionale (quelli che sono deducibili ora con distribuzioni tassabili al momento del pensionamento)

Tuttavia, i pianificatori finanziari hanno anche una serie di spese che sono uniche per la loro professione. A seconda del modello di business, la maggior parte o tutti i consulenti devono pagare per alcuni o tutti i seguenti:

• Costi del broker / dealer La maggior parte dei broker-dealer addebita ai propri dipendenti consulenti commissioni annuali di vario tipo, come le spese di manutenzione e amministrative. In genere mantengono anche una parte delle commissioni lorde guadagnate dai loro broker e consulenti. (Alcuni broker / dealer non addebitano commissioni al consulente e si limitano a mantenere una porzione maggiore delle commissioni guadagnate.)
• Piattaforme di trading Molti consulenti aggirano i broker / dealer per offrire ai propri clienti i migliori prezzi di mercato possibili quando effettuano ordini di titoli per i propri clienti. Le piattaforme di trading collegano il consulente direttamente ai mercati e aggirano i market maker utilizzati dai broker / dealer per negoziare per loro. La maggior parte delle piattaforme di trading addebita una tariffa mensile per questo servizio che può variare a seconda dei servizi necessari al consulente.
• Software di pianificazione finanziaria La maggior parte dei consulenti oggi utilizza sofisticati programmi per computer per analizzare titoli e portafogli. Esistono anche molti programmi completi di pianificazione finanziaria che consentono ai consulenti di entrare in ogni aspetto della situazione finanziaria di un cliente e quindi produrre rapporti dettagliati che mostrano cosa potrebbe accadere in vari scenari ipotetici che il cliente può scegliere di seguire. Molti di questi programmi costano migliaia di dollari per l’acquisto e centinaia per la manutenzione ogni anno.
• Spese di istruzione e certificazione I costi della formazione continua e del lavoro in classe per le certificazioni professionali come CFP®, CLU o ChFC possono essere significativi e sono deducibili per i consulenti. I costi della licenza per vendere titoli o assicurazioni possono o meno essere deducibili, a seconda delle circostanze del consulente. Un nuovo consulente che è appena arrivato da una professione completamente diversa per avviare una nuova pratica non sarà in grado di detrarre queste spese, perché qualificherà il consulente a lavorare in un diverso settore di attività. Ma i consulenti che stanno già praticando in qualche modo potrebbero essere in grado di cancellare questo se l’IRS li considera che lavorano nello stesso campo.

Reporting fiscale

I consulenti finanziari devono riportare i loro redditi aziendali e personali sugli stessi moduli fiscali di tutti gli altri proprietari di piccole imprese. Coloro che agiscono come ditta individuale devono riportare tutti i redditi e le spese aziendali nella Tabella C, mentre gli altri devono presentare dichiarazioni dei redditi di società o società. I consulenti finanziari che lavorano come dipendenti devono riportare tutte le spese relative al lavoro non rimborsate sul modulo 2106 e riportarle all’Allegato A (coloro che non sono in grado di dettagliare le detrazioni non possono farlo).

Le principali spese come ad esempio nuovi mobili possono essere dedotti nell’anno acquistati nell’ambito sezione 179 del Codice di Internal Revenue sul tipo appropriato di dichiarazione dei redditi. I consulenti dovrebbero anche avere cura di suddividere le loro spese aziendali su base per cliente ai fini della tenuta dei registri, poiché l’IRS potrebbe richiederlo in caso di verifica. Questo dà anche ai consulenti un’idea di quanto stanno spendendo per ciascuno dei loro clienti. La maggior parte dei consulenti può facilmente adempiere a questi obblighi con un programma di contabilità aziendale standard.

La linea di fondo

Sebbene molte delle strategie di risparmio fiscale qui presentate siano applicabili alla maggior parte dei proprietari di piccole imprese, esistono diversi tipi di spese che sono sostenute solo dai professionisti finanziari. Alcuni consulenti sono anche in grado di preparare e presentare le proprie dichiarazioni, ma coloro che non sono preparati fiscali potrebbero essere saggi a delegare questo compito a un altro (e quindi detrarre i costi di preparazione fiscale sulle loro dichiarazioni).