Conto di risparmio esentasse (TFSA)
Che cos’è un conto di risparmio esentasse (TFSA)?
Un conto di risparmio esentasse (TFSA) è un conto in cui contributi, interessi maturati, dividendi e plusvalenze non sono tassati e possono essere ritirati esentasse. Sebbene sia chiamato conto di risparmio, un TFSA può detenere determinati investimenti tra cui fondi comuni di investimento, titoli e obbligazioni oltre a contanti. Questo account è disponibile per le persone di età pari o superiore a 18 anni in Canada e può essere utilizzato per qualsiasi scopo.
Punti chiave
- I conti di risparmio esentasse (TFSA) sono un tipo di conto con vantaggio fiscale disponibile per i residenti canadesi di età pari o superiore a 18 anni.
- I TFSA ti consentono di risparmiare sulle tasse perché i guadagni sugli investimenti nel conto non sono tassati e i prelievi possono essere esentasse.
- Esiste un limite di contribuzione annuale ai TFSA; nel 2020 tale limite è di C $ 6.000.
Comprendere i conti di risparmio esentasse (TFSA)
I conti di risparmio esentasse (TFSA) sono stati introdotti in Canada nel 2009 con un limite di contribuzione di C $ 5.000 all’anno. Nel 2013, tale limite è stato aumentato a C $ 5.500 all’anno ed è rimasto a quel livello fino al 2018, tranne nel 2015 quando il limite era C $ 10.000. Nel 2019, il limite di contribuzione è stato portato a C $ 6.000, dove rimane per il 2020.
Il vantaggio di detenere un investimento all’interno di un TFSA è che non sarai tassato sui redditi guadagnati dall’investimento. Ad esempio, prendiamo due risparmiatori, Joe e Jane. All’inizio dell’anno, Joe mette C $ 6.000 in un conto di investimento guadagnando il 7% all’anno;Jane fa lo stesso ma all’interno di un TFSA. Ciascuno avrà C $ 6.420 alla fine dell’anno, ma Jane potrà ritirare tutti C $ 6.420 senza alcuna sanzione fiscale, mentre Joe verrebbe tassato sui C $ 420 guadagnati in plusvalenza.
Contributi TFSA
L’importo che sei autorizzato a depositare in un TFSA è chiamato “stanza dei contributi”. Anche se all’epoca non avevi un TFSA, accumulavi una stanza di contribuzione per ogni anno dal 2009 in cui avevi 18 anni o più ed eri residente in Canada.
L’eventuale spazio di contribuzione non utilizzato da un anno può essere riportato all’anno successivo. Ad esempio, se hai contribuito con il limite massimo fino al 2019 quando hai contribuito solo C $ 3.000, puoi contribuire con C $ 3.000 del 2019 nel 2020, oltre al limite di contributo annuale di C $ 6.000 per il 2020, per un contributo totale di C $ 9.000. Allo stesso modo, se non hai effettuato alcun contributo dal 2016, il tuo spazio di contribuzione 2020 per l’account TFSA sarà di C $ 23.000: C $ 5.500 ciascuno per gli anni 2017 e 2018 e C $ 6.000 ciascuno per gli anni 2019 e 2020.
Il reddito guadagnato dagli investimenti nel tuo TFSA non influisce sul tuo spazio di contribuzione per gli anni attuali o futuri.
Prelievi TFSA
L’eventuale importo prelevato viene riaccreditato nella stanza dei contributi all’inizio dell’anno successivo. Ad esempio, se Jane contribuisce a C $ 5.500 per l’anno fiscale 2020 (con un limite di contribuzione pari a C $ 6.000) e ritira C $ 2.000, non può sostituire l’intero importo del prelievo entro lo stesso anno perché il suo spazio di contribuzione disponibile è di soli C $ 500. In questo caso, Jane può sostituire C $ 500 e attendere fino all’inizio del 2021, quando l’importo del suo prelievo viene aggiunto alla sua stanza di contribuzione, per contribuire nuovamente con i restanti C $ 1.500.
TFSA vs RRSP
Mentre un conto del piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP) è specifico per il risparmio previdenziale, un TFSA può essere utilizzato per risparmiare qualsiasi cosa. Il conto di risparmio esentasse differisce da un conto di vecchiaia registrato per altri due aspetti principali:
- I depositi effettuati a un RRSP vengono detratti dal reddito imponibile. I depositi in una TFSA non sono deducibili dalle tasse.
- I prelievi da un piano pensionistico sono tassati come reddito.7 I prelievi da un TFSA non sono tassati.
considerazioni speciali
Qualsiasi contributo apportato a un TFSA oltre l’importo massimo consentito è considerato un contributo in eccesso. La Canada Revenue Agency (CRA) addebiterà una penale dell’1% al mese sul contributo in eccesso fino a quando non verrà ritirato.