Caratteristiche e vantaggi di Sep IRA e Roth IRA

Ci sono una varietà di conti pensionistici individuali (IRA) nel panorama degli investimenti in questi giorni. Ecco una ripartizione di due dei tipi meno tradizionali, la pensione semplificata dei dipendenti (SEP) IRA e la Roth IRA. Tutte le cifre in dollari si riferiscono all’anno fiscale 2021 (salvo diversa indicazione).

Punti chiave

• Mentre gli IRA tradizionali rimangono il tipo più popolare di conto pensione individuale, esistono alternative.
• Un SEP IRA è un piano di risparmio previdenziale stabilito dai datori di lavoro, compresi i lavoratori autonomi, a beneficio dei propri dipendenti e di se stessi che sono a basso costo e hanno limiti di contribuzione più elevati.
• Un Roth IRA utilizza contributi al netto delle imposte che poi crescono esentasse, ma hanno un limite di contributo annuo di $ 6.000 e sono soggetti a limiti di ammissibilità al reddito.2

SEP IRA

Una ditta individuale ) e ha i seguenti criteri o componenti:

• Deve essere stabilito e finanziato entro il termine di dichiarazione dei redditi del datore di lavoro, comprese le proroghe.
• Il limite di contribuzione è del 25% del risarcimento o $ 58.000 ($ 57.000 per il 2020), a seconda di quale sia inferiore. Per una ditta individuale, il limite di contribuzione è del 20% del reddito netto d’impresa rettificato della ditta individuale.
• Il contributo nei limiti è deducibile dalla dichiarazione dei redditi aziendale del datore di lavoro.
• I guadagni del contocrescono su base fiscale differita.
• Le distribuzioni sono trattate come reddito ordinario e sono soggette all’imposta sul reddito e alle penali per prelievo anticipato se hai meno di 59 anni e mezzo al momento del prelievo, a meno che tu non abbia diritto a un’eccezione.

Roth IRA

Un Roth IRA viene istituito e finanziato dal singolo contribuente utilizzando dollari al netto delle imposte e cresce esentasse. Ha i seguenti criteri o componenti:

1. Deve essere stabilito e finanziato entro la scadenza per la dichiarazione dei redditi dei singoli contribuenti (di solito il 15 aprile), estensioni non incluse.
2. Il limite di contributo è il minore tra il 100% del risarcimento o $ 6.000 (per il 2020 e il 2021) e $ 7.000 se hai almeno 50 anni entro la fine dell’anno per il quale viene versato il contributo.
3. I contributi non sono deducibili.
4. I guadagni crescono su base esentasse (si applicano determinate regole).
5. Le distribuzioni qualificate sono esenti da tasse e penali.

Se finanziate un SEP IRA e poi convertite tali beni in un Roth IRA, l’importo convertito sarà trattato come reddito ordinario e soggetto all’imposta sul reddito per l’anno in cui avete effettuato la conversione.

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Per contribuire a un Roth IRA, devi guadagnare meno di $ 140.000 all’anno come singolo filer o $ 208.000 come deposito coniugato congiuntamente.

La linea di fondo

La scelta di un piano pensionistico in grado di massimizzare i tuoi benefici è essenziale. Ecco alcuni punti aggiuntivi da considerare:

• Scegliere il tipo di piano giusto per la tua attività (inclusa una ditta individuale): quando stai cercando di scegliere il piano migliore per la tua attività, altre opzioni da considerare includono IRA SEMPLICI o piani qualificati come partecipazione agli utili, acquisto di denaro e 401 (k ) piano.
• Scelta del giusto tipo di IRA : i proprietari unici che danno un contributo del datore di lavoro a un SEP IRA possono anche dare un contributo individuale partecipante a un Roth o IRA tradizionale.

In generale, SEP IRA e Roth IRA non si sostituiscono a vicenda, in quanto sono due diversi tipi di piani pensionistici. Un individuo può essere in grado di partecipare a entrambi se soddisfano i requisiti di ammissibilità.