Conoscere le regole per i rollover Roth 401 (k)

Se hai spostato lavori mentre possiedi un 401 (k) tradizionale, probabilmente hai familiarità con le opzioni di rollover per questi conti pensione onnipresenti. Potresti essere meno sicuro, tuttavia, delle tue opzioni quando lasci un datore di lavoro con cui hai un Roth 401 (k), il cugino più recente e meno diffuso del tradizionale 401 (k).

La principale differenza tra il tradizionale 401 (k) e il Roth 401 (k) è che il primo è finanziato con dollari al lordo delle imposte mentre i contributi Roth sono in dollari al netto delle imposte, quindi non vi è alcun impatto fiscale da un prelievo qualificato effettuato in futuro.

Se il tuo lavoro è in gioco o stai considerando un trasferimento di carriera, ecco le tue opzioni per quanto riguarda il tuo account Roth 401 (k) quando cambi datore di lavoro.

Punti chiave

• Un Roth 401 (k) può essere trasferito su un Roth IRA nuovo o esistente o Roth 401 (k).
• Di norma, un trasferimento a Roth IRA è più desiderabile, poiché facilita una gamma più ampia di opzioni di investimento.
• È meglio trasferire il denaro su un conto Roth IRA esistente, se ne hai uno, a causa della regola quinquennale che regola le distribuzioni qualificate.
• Se si prevede di prelevare presto i fondi trasferiti, spostarli su un altro Roth 401 (k) potrebbe fornire un trattamento fiscale favorevole.

Le opzioni di rollover

Per la maggior parte, le tue scelte per un Roth 401 (k) seguono quelle di un tradizionale 401 (k), ma i trasferimenti dovrebbero essere alle versioni Roth degli account disponibili. Se si sceglie di trasferire i fondi a un IRA, i fondi del Roth 401 (k) dovrebbero essere trasferiti in un Roth IRA. Se il tuo nuovo datore di lavoro ha un’opzione Roth 401 (k) e consente i trasferimenti, dovresti anche essere in grado di trasferire il vecchio Roth 401 (k) nel nuovo Roth 401 (k).

Il passaggio di un Roth 401 (k) in un Roth IRA è generalmente ottimale, soprattutto perché le scelte di investimento all’interno di un IRA sono in genere più ampie e migliori di quelle di un piano 401 (k). “Il più delle volte, i singoli account IRA hanno più opzioni di un 401 (k)”, ha affermato Carlos Dias Jr., Fondatore e socio amministratore di Dias Wealth LLC a Lake Mary, Florida. “A seconda del custode, a volte le opzioni in a 401 (k) sono limitati ai fondi comuni di investimento o ad alcuni ETF diversi, rispetto alla possibilità di investire in una pletora di scelte [in un IRA].

Si noti, tuttavia, che i fondi in 401 (k) sono protetti meglio da molte sentenze legali. Questo potrebbe essere un motivo per scegliere l’opzione 401 (k) di un nuovo datore di lavoro.

Il modo migliore per eseguire un rollover su un Roth IRA o un altro Roth 401 (k) è da trustee a trustee. Ciò garantisce una transazione senza interruzioni che non dovrebbe essere contestata in seguito dall’IRS, che potrebbe essere preoccupato se la transazione è stata effettuata per l’intero importo o in modo tempestivo.

Se, tuttavia, decidi di farti inviare i fondi invece che direttamente al nuovo fiduciario, puoi comunque trasferire l’intera distribuzione a Roth IRA entro 60 giorni dal ricevimento. Se scegli questo percorso, tuttavia, il fiduciario pagante è generalmente tenuto a trattenere il 20% del saldo del conto per le tasse.

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Distribuzioni dal tuo Rolled-Over Roth

Sebbene in genere non sia consigliabile attingere ai fondi pensione prima di lasciare la forza lavoro, in tempi ristretti, l’opzione indesiderata potrebbe diventare l’unica opzione. Se devi prelevare denaro dal tuo Roth al momento del rollover o subito dopo, tieni presente che le regole temporali per tali prelievi differiscono da quelle degli IRA tradizionali e 401 (k) s. Alcuni di questi requisiti possono essere applicati anche ai Roth che vengono rinnovati quando si è prossimi all’età pensionabile.

In particolare, per effettuare distribuzioni da questi conti senza incorrere in tasse o sanzioni, la distribuzione deve essere qualificata, il che richiede che soddisfi la cosiddetta regola dei cinque anni. Applicata anche ai conti pensionistici ereditati, questa regola richiede che i fondi siano rimasti intatti nel conto per un periodo di cinque anni per evitare o almeno ridurre al minimo le tasse e le sanzioni. (Anche se questo può sembrare relativamente semplice, la regola dei cinque anni può effettivamente essere complicata e si consiglia un’attenta considerazione di come si applica alla tua situazione, e forse un buon consulente fiscale).

Un Roth 401 (k) Rolled Into a Roth IRA

regola dei cinque anni e viene effettuata anche dopo i 59 anni e mezzo, dopo la morte, o come risultato di una disabilità o del primo acquisto di una casa. Queste distribuzioni qualificate sono esenti da tasse e sanzioni.

Se queste condizioni non sono soddisfatte, i prelievi dal conto saranno soggetti sia a Mark Hebner, fondatore e presidente di Index Fund Advisors Inc., Irvine, California, e autore di “Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors”.

I fondi di un Roth 401 (k) trasferito in un altro conto di questo tipo sono soggetti a un trattamento favorevole rispetto al periodo di detenzione di cinque anni. Tuttavia, lo stesso trattamento non si applica ai tempi di un Roth 401 (k) trasferito a un nuovo Roth IRA. D’altra parte, se si dispone già di un account Roth IRA, il periodo di detenzione per tale account si applica a tutti i suoi fondi, compresi quelli trasferiti da un account Roth 401 (k).

Per illustrare questo impatto, supponiamo che il tuo Roth IRA sia stato aperto nel 2010. Hai lavorato presso il tuo datore di lavoro dal 2016 al 2019 e poi sei stato licenziato o ti sei dimesso. Poiché il Roth IRA in cui stai rotolando i fondi esiste da più di cinque anni, la distribuzione completa introdotta nel Roth IRA soddisfa la regola dei cinque anni per le distribuzioni qualificate.

D’altra parte, se non si disponeva di un Roth IRA esistente e si doveva crearne uno ai fini del rollover, il periodo di cinque anni inizia l’anno in cui è stato aperto il Roth IRA, indipendentemente da quanto tempo si è contribuito al Roth 401 (k).

La necessità di questi fondi pensione dovrebbe, quindi, essere considerata prima di rotolare i soldi da un Roth 401 (k) a un Roth IRA. Questo è particolarmente vero se non esiste già un Roth IRA in atto poiché il periodo di detenzione di cinque anni inizierebbe di nuovo in questo scenario.

Un Roth 401 (k) Rolled Into Another Roth 401 (k)

Se trasferisci il tuo vecchio Roth 401 (k) su un nuovo Roth 401 (k), le regole di distribuzione specifiche del nuovo account varieranno in base al piano stesso; il dipartimento delle risorse umane del tuo nuovo datore di lavoro dovrebbe essere in grado di aiutarti.

Tuttavia, si applicano alcune condizioni di base. Se decidi di trasferire i fondi dal tuo vecchio Roth 401 (k) al tuo nuovo Roth 401 (k) tramite un trasferimento da trustee a trustee (chiamato anche rollover diretto ), il numero di anni in cui i fondi erano nel vecchio il piano dovrebbe essere considerato nel periodo di cinque anni per le distribuzioni qualificate. Tuttavia, il precedente datore di lavoro deve contattare il nuovo datore di lavoro in merito all’importo dei contributi dei dipendenti che vengono rinnovati e deve confermare il primo anno in cui sono stati versati.

Si noti inoltre che il rollover in genere deve essere completo affinché i nuovi fondi possano godere del riporto del periodo di tempo dal vecchio Roth 401 (k). Se un dipendente eseguisse solo un rinnovo parziale sul nuovo Roth 401 (k), il periodo di cinque anni ricomincerebbe. Cioè, non ottieni credito per il periodo in cui i fondi erano nel tuo vecchio Roth 401 (k).

Prima di prendere una decisione, parla con il tuo consulente fiscale o finanziario di ciò che potrebbe essere meglio per te. Un’opzione potrebbe anche essere lasciare il Roth 401 (k) nel piano del tuo precedente datore di lavoro, a seconda delle circostanze e delle regole di quel piano.

La linea di fondo

Le regole per il rollover su un Roth 401 (k) sono complicate. Assicurati di indagare a fondo sulle tasse e altre implicazioni prima di decidere come gestire questi fondi dopo aver lasciato la società il cui piano deteneva quei fondi. Un errore qui potrebbe essere costoso.