Classificazione del prestito
Che cos’è la classificazione del prestito?
La classificazione del prestito è un sistema di classificazione che prevede l’assegnazione di un punteggio di qualità a un prestito in base alla storia creditizia del mutuatario, alla qualità della garanzia e alla probabilità di rimborso del capitale e degli interessi. Un punteggio può essere applicato anche a un portafoglio di prestiti. La classificazione del prestito fa parte della revisione del prestito o del sistema del rischio di credito di un istituto di credito e di solito è un aspetto dei processi di sottoscrizione e approvazione del credito.
Ci sono molti scopi per un sistema di revisione dei prestiti, come identificare i prestiti con debolezze di credito in modo che le banche possano adottare misure per ridurre al minimo il rischio di credito, identificare le tendenze che influenzano la recuperabilità del portafoglio prestiti e per scopi di reporting finanziario e normativo.
Punti chiave
- La classificazione del prestito è un sistema di classificazione che prevede l’assegnazione di un punteggio di qualità a un prestito in base alla storia creditizia del mutuatario, alla qualità della garanzia e alla probabilità di rimborso del capitale e degli interessi.
- La classificazione del prestito fa parte della revisione del prestito o del sistema del rischio di credito di un istituto di credito e di solito è un aspetto dei processi di sottoscrizione e approvazione del credito.
- Il punteggio tiene conto non solo del punteggio di credito del mutuatario, ma anche di una combinazione di diversi indicatori del rischio di credito dal rapporto di credito e dalla richiesta di prestito, come il livello di supporto del garante, la cronologia dei rimborsi, il flusso di cassa, le spese annuali previste, ecc.
Come funziona la classificazione del prestito
Essere in grado di gestire la propria capacità di prestito in modo efficace è fondamentale per il successo di una banca. Pertanto, le banche devono elaborare un sistema di classificazione dei prestiti che valuti accuratamente il rischio di credito o la probabilità di perdita dovuta al mancato pagamento da parte del mutuatario. I processi che le banche utilizzano per valutare i prestiti aiutano gli esaminatori e la direzione a prendere buone decisioni in merito ai prestiti. Non esiste un sistema corretto per la classificazione dei prestiti, sebbene la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) richieda che tutti gli istituti di credito abbiano un sistema di revisione dei prestiti. Le istituzioni più grandi possono mantenere dipartimenti separati specificamente per la revisione dei prestiti.
A seconda delle dimensioni e della complessità, le banche sviluppano approcci diversi. Le banche comunitarie utilizzano spesso fattori più ampi per giudicare il rischio di un prestito, mentre le istituzioni più grandi e complesse possono fare affidamento su approcci più quantitativi per misurare e monitorare il rischio di credito. Quando si assegna un punteggio a un prestito, l’esaminatore esaminerà la documentazione del prestito, la garanzia e il rendiconto finanziario del mutuatario. Il punteggio tiene conto non solo del punteggio di credito del mutuatario, ma anche di una combinazione di diversi indicatori di rischio di credito dal rapporto di credito e dalla richiesta di prestito. Questi fattori possono includere il livello di supporto del garante, la cronologia dei rimborsi, il flusso di cassa, le spese annuali previste, ecc.
Le istituzioni più piccole utilizzano tipicamente un sistema di giudizio esperto. In questo sistema, un addetto ai prestiti è incaricato di assegnare un grado in base al proprio giudizio e alla propria conoscenza. Altre banche possono utilizzare scorecard quantitativi o altri approcci modellati che consentono aggiustamenti basati su giudizi qualitativi. Poiché non ci sono requisiti normativi che impongono come è strutturato un sistema di classificazione dei prestiti, spetta alle banche sviluppare un sistema adatto alle loro dimensioni e complessità.