Errori comuni di ribaltamento IRA

Hai pensato di trasferire la tua IRA tradizionale da un istituto finanziario a un altro? Forse stai cercando rendimenti più elevati, più selezioni di investimenti o un servizio migliore. Se esegui il roll over della tua IRA tradizionale, ci sono alcuni errori comuni che dovresti evitare. In questo articolo, ti forniremo una panoramica delle regole di rollover dell’IRA e discuteremo su come evitare errori comuni.

Punti chiave

• Se lasci un lavoro o ne inizi uno nuovo, potrebbe essere necessario trasferire il tuo account di pensionamento a un’IRA per preservare il suo stato di vantaggio fiscale.
• I rollover devono essere completati entro 60 giorni dalla ricezione dei fondi dal vecchio account e può verificarsi un solo rollover all’anno.
• Il trasferimento diretto dei fondi del conto pensione a un nuovo conto qualificato può essere un metodo più efficiente e può evitare di infrangere per errore molte di queste regole.

La regola dei 60 giorni

“Le regole dell’IRA possono essere complicate e alcune sono persino cambiate nel corso degli anni, quindi devi stare attento, altrimenti potresti pagare le imposte sul reddito e le sanzioni”, afferma Dan Stewart, CFA®, presidente, Revere Asset Management Inc., a Dallas, Texas.

Dopo aver ricevuto i fondi dal tuo IRA, hai 60 giorni per completare il rollover su un altro IRA. “Sono 60 giorni, non due mesi”, afferma reddito ordinario  dall’IRS.

Ciò significa che è necessario includere l’importo come reddito nella dichiarazione dei redditi e qualsiasi importo imponibile verrà tassato in base alla normale aliquota dell’imposta sul reddito corrente. Inoltre, se non avevi 59 anni e mezzo quando èavvenutala distribuzione, dovrai affrontare una penale del 10% sul ritiro.

Regola di attesa di un anno

Non è possibile effettuare un secondo rollover esentasse di un IRA per un anno dopo aver distribuito i beni dal tuo IRA e rinnovare qualsiasi partedi tale importo. Lo svantaggio di questo è che alcune banche possono addebitare per emettere un assegno a un’altra banca o custode quando si sposta la tua IRA.

Questo limite sui rollover da IRA a IRA non si applica alle distribuzioni di rollover idonee da un piano del datore di lavoro. Pertanto, è possibile rinnovare più di una distribuzione dallo stesso piano qualificato,account 403 (b) o 457 (b) entro un anno. Questo limite di un anno non si applica anche ai rollover da IRA tradizionali a Roth IRA (cioè, conversioni Roth ).

RMD non idonei per il rollover

Puoi effettuare rollover esentasse dai tuoi IRA a qualsiasi età, ma se hai 72 anni o più, non puoi rinnovare la tua distribuzione minima richiesta annuale(RMD) perché sarebbe considerato un contributo in eccesso.

Se ti viene richiesto di prendere un RMD ogni anno, assicurati di rimuovere l’importo di RMD dell’anno corrente dal tuo IRA prima di implementare il rollover.

Stessa regola di proprietà

Il tuorollover  da un IRA a un altro IRA deve essere costituito dalla stessa proprietà.1Ciò significa che non puoi prendere distribuzioni in contanti dal tuo IRA, acquistare altri beni con il denaro, quindi trasferire tali beni in un nuovo (o lo stesso) IRA. In tal caso, l’IRS considererebbe la distribuzione in contanti dall’IRA come reddito ordinario.

Ecco un esempio ipotetico di come qualcuno potrebbe violare la stessa regola sulla proprietà. Un’imprenditrice, di 57 anni, ha deciso di trasferire la sua IRA da un istituto finanziario a un altro. Tuttavia, desidera utilizzare le sue risorse IRA per acquistare azioni di una determinata società. Prende una parte dei fondi che ha ricevuto dalla sua IRA, acquista le azioni e mette il denaro rimanente in una nuova IRA. Quindi, deposita le azioni delle azioni che ha acquistato nella stessa IRA per ricevere un trattamento fiscale differito.

L’IRS considererebbe la parte della distribuzione utilizzata per acquistare le azioni come reddito ordinario; pertanto, l’imprenditore dovrebbe pagare le tasse alla sua attuale aliquota ordinaria di imposta sul reddito su qualsiasi parte tassabile delle azioni che sono state rinnovate. E, poiché ha meno di 59 anni e mezzo, l’IRS imporrà una penale del 10% su qualsiasi parte tassabile dell’importo utilizzato per acquistare le azioni.

Quando non utilizzare un rollover

Se stai semplicemente spostando il tuo IRA da un istituto finanziario a un altro e non hai bisogno di utilizzare i fondi, dovresti considerare l’utilizzo delmetodo di trasferimento invece del rollover. Un trasferimento non è oggetto di comunicazione e può essere effettuato un numero illimitato di volte durante qualsiasi periodo.

“Un trasferimento rimuove il processo di prelievo del rollover, il che garantisce che le attività vadano direttamente sul loro conto finale e che gli investitori rimuovano il rischio associato alla regola dei 60 giorni”, afferma Mark Hebner, fondatore e presidente di Index Fund Advisors, Inc., a Irvine, in California, e autore di The 12-Step Recovery Program for Active Investors.

“A mio parere, un trasferimento diretto è la soluzione più ottimale per spostare fondi da un IRA a un altro”, afferma Carlos Dias Jr., fondatore e socio amministratore di Dias Wealth LLC a Lake Mary, in Florida.

Punti aggiuntivi

Puoi trasferire fondi da qualsiasi tuo IRA tradizionale, ma puoi anche trasferire fondi al tuo IRA tradizionale dai seguenti piani pensionistici:

• Un’IRA tradizionale che erediti dal tuo coniuge defunto
• Un piano qualificato
• Un piano di rendite al riparo dalle tasse
• Un piano di compensazione differita del governo (piano della sezione 457 )

Se gliimporti ammissibili di rinnovo da piani qualificati, piani 403 (b) o piani 457 governativi ti vengono pagati invece di essere elaborati come trasferimento diretto a un piano pensionistico idoneo, il pagatore deve trattenere il 20% dell’importo distribuito a te. Ovviamente riceverai un credito per le tasse trattenute. Tuttavia, se decidi di rinnovare la distribuzione totale, dovrai recuperare il 20% di tasca tua.

Se si desidera evitare la ritenuta alla fonte e i requisiti di segnalazione associati, un  rollover diretto, a volte indicato come trasferimento da trustee a trustee, è un metodo che dovrebbe essere utilizzato per effettuare il rollover dal piano qualificato, piano 403 (b), o un conto del piano 457 governativo. Inoltre, non c’è una finestra di 60 giorni di cui preoccuparsi. Assicurati di verificare con l’amministratore del piano e il custode dell’IRA la documentazione e i requisiti operativi per l’elaborazione di un rollover diretto per tuo conto.

Potresti anche essere in grado di spostare i fondi nell’altra direzione. Cioè, potresti essere in grado di prendere una distribuzione dalla tua IRA e inserirla in un piano qualificato. Il tuo datore di lavoro non è tenuto ad accettare tali rollover, quindi verifica con l’amministratore del tuo piano prima di distribuire le risorse dal tuo IRA. Alcuni importi, come importi non tassabili e RMD, non possono essere trasferiti da un IRA a un piano qualificato.