Entrare in una fascia fiscale più alta mi darà un reddito netto più basso?

Alcune persone temono che se il loro reddito aumenta abbastanza da spingerli in una fascia fiscale più alta, la loro retribuzione complessiva da portare a casa, o reddito netto, diminuirà. Fortunatamente, non è così che funziona il sistema fiscale negli Stati Uniti.

Punti chiave

• Negli Stati Uniti, il sistema fiscale si basa su scaglioni fiscali marginali, con diversi livelli di reddito tassati con aliquote diverse.
• Se hai un reddito imponibile di $ 42.000 nel 2021, ad esempio, e ti dichiari come un singolo contribuente, i primi $ 9.950 sono soggetti all’imposta del 10%, i successivi $ 30.575 saranno tassati al 12% e i restanti $ 1.475 al 22%.
• Anche se essere pagati di più potrebbe portarti a una fascia di imposta marginale più alta, non si tradurrà in un reddito netto inferiore.

Come funzionano le staffe fiscali

Gli Stati Uniti hanno un sistema fiscale progressivo, che utilizza aliquote fiscali marginali. Pertanto, quando un aumento del reddito ti sposta in una fascia fiscale più alta, paghi solo l’aliquota fiscale più alta sulla parte del tuo reddito che supera la soglia di reddito per la fascia fiscale più alta successiva.

In altre parole, un aumento potrebbe spingere parte del tuo reddito aggiuntivo in una fascia di imposta più alta, ma non causerà la tassazione dell’altro tuo reddito a quell’aliquota o la riduzione della paga da portare a casa.

Il concetto di fascia di imposta marginaleè probabilmente più facile da capire con un’illustrazione. Ecco le aliquote fiscali singoli contribuenti pagherà per il periodo di imposta 2021.

Supponiamo che il tuo reddito imponibile sia di $ 40.000 all’anno e che tu riceva un aumento di $ 2.000, rendendo il tuo reddito imponibile $ 42.000. In precedenza la tua fascia fiscale più alta era del 12% perché il tuo reddito non superava i $ 40.525. Ora la tua fascia fiscale più alta è del 22%. Ma solo $ 1.475 del tuo reddito ($ 42.000 meno $ 40.525) saranno tassati a quell’aliquota. Il resto sarà tassato al 12% o meno. Ecco, con qualche arrotondamento, come si scompone:

• Sarai tassato con un’aliquota del 10% sui primi $ 9.950 di reddito imponibile o $ 995.
• Quindi, sarai tassato al 12% sui prossimi $ 30.575 di reddito ($ 40.525 meno $ 9.950) o $ 3.669.
• Infine, sarai tassato al 22% sui restanti $ 1.475 del tuo reddito, o $ 325.

Quindi, la tua tassa totale sarà di $ 4.989. Ciò equivale a un’aliquota fiscale complessiva di circa il 12%.

Ora, supponi di non aver ricevuto il rilancio di $ 2.000.

Usando la stessa matematica di cui sopra, la tua fattura fiscale (su $ 40.000 di reddito) sarebbe $ 4.601 (10% volte $ 9.950 più 12% volte $ 30.050).

In conclusione: il tuo aumento di $ 2.000 ha aggiunto $ 388 alle tue tasse, ma sei ancora in vantaggio di $ 1.612.

Quindi, la prossima volta che riceverai un aumento, non lasciare che le preoccupazioni per le fasce fiscali smorzino il tuo entusiasmo. Porterai davvero a casa più soldi per ogni busta paga.

Advisor Insight

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA

A seconda del tuo reddito, prima e dopo, potresti essere in bilico tra scaglioni fiscali marginali. E attraversando il limite per una fascia più alta, potresti scoprire di trovarti in un territorio di imposta minima alternativo in cui potresti anche perdere alcune detrazioni dettagliate. A seconda della composizione del reddito (guadagnato rispetto all’investimento) e degli importi, il tuo reddito potrebbe essere soggetto a un’imposta di previdenza sociale del 6,2% e un’aliquota fiscale Medicare dell’1,45%.

Una situazione più comune è che il tuo tasso marginale aumenterà quando il tuo reddito lordo rettificato aumenterà. Probabilmente avrai più flussi di cassa in entrata, ma la tua aliquota fiscale effettiva sarà più alta.

Se il tuo reddito è sufficientemente alto, potresti riscontrare un aumento del flusso di cassa perché non ti viene più richiesto di pagare alla previdenza sociale. I guadagni su cui questo è tassato sono limitati.