La mia IRA può essere guarnita per il mantenimento dei figli?
Sebbene alcuni stati proteggano i risparmi del conto pensione individuale (IRA) da pignoramenti di qualsiasi tipo, la maggior parte degli stati revoca questa esenzione nei casi in cui il titolare del conto deve il mantenimento dei figli.
Protezioni IRA
A differenza dei piani 401 (k) o di altri Employee Retirement Income Security Act del 1974 (ERISA), i conti IRA di proprietà individuale non sono automaticamente protetti dal sequestro dei creditori.
Se sei stato ordinato dal tribunale di adempiere a un debito, compreso il pagamento del mantenimento dei figli in ritardo, la tua IRA conta come una risorsa che può essere utilizzata per soddisfare quel debito. Sebbene ci siano alcune situazioni in cui la tua IRA può essere esentata dal sequestro, il mancato pagamento del mantenimento dei figli generalmente non è tra queste.
Il grado in cui gli IRA sono protetti dal sequestro è determinato in gran parte dai governi statali. Il governo federale ha il suo sistema di esenzioni, ma gli stati possono scegliere tra aderire ai regolamenti federali o creare i propri sistemi.
La maggior parte degli stati sceglie di sviluppare i propri sistemi di esenzione, il che significa che le protezioni specifiche offerte possono variare notevolmente a seconda del proprio stato di residenza.
Punti chiave
- I singoli IRA, che non sono regolati da ERISA, non sono esenti da pignoramenti ordinati dal tribunale.
- Gli Stati possono utilizzare il sistema di esenzioni del governo federale degli Stati Uniti o crearne uno proprio.
- In caso di fallimento, le persone possono avere fino a 1 milione di dollari di protezione per la loro IRA ai sensi del Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act (BAPCPA), se consentito dal loro stato.
- La maggior parte degli stati non offre esenzioni per assolvere i titolari dell’IRA dai loro obblighi di mantenimento dei figli.
Esenzioni federali
Secondo la legge federale, non vi è alcuna protezione per i fondi IRA tranne in caso di fallimento. Il Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act (BAPCPA) del 2005 protegge fino a $ 1 milione dei tuoi risparmi IRA se dichiari fallimento.
Tuttavia, gli stati hanno l’ultima parola su ciò che i regolamenti sui fallimenti si applicano ai loro residenti. Ciò significa che l’esenzione BAPCPA da $ 1 milione si applica solo se il tuo stato di residenza ti consente di scegliere tra il sistema di esenzione specifico dello stato e il sistema di esenzione federale.
In alcuni stati, i residenti non possono scegliere tra esenzioni statali e federali.
A parte questa esenzione parziale dal fallimento, gli IRA possono essere guarniti per adempiere a qualsiasi debito federale, inclusi i debiti verso l’IRS per le tasse scadute.
Esenzioni statali
La maggior parte degli stati offre una qualche forma di protezione limitata per gli IRA. In caso di fallimento, ad esempio, molti stati esentano i fondi IRA depositati più di 120 giorni prima della dichiarazione di fallimento. In Minnesota, solo i fondi IRA superiori a $ 75.000 possono essere guarniti per soddisfare i creditori.1 I tuoi fondi IRA possono anche essere esentati dal sequestro nella misura in cui sono necessari per sostenere te e i tuoi dipendenti, sebbene alcuni stati limitino l’importo massimo dei fondi IRA che può essere considerato “necessario”.
Sebbene diverse possibili esenzioniproteggano la tua IRA dai creditori, molti stati revocano queste esenzioni nel caso di sentenze sulle relazioni interne. Il pignoramento per soddisfare gli obblighi di mantenimento dei figli è l’eccezione più comune a queste protezioni. In molti stati, inclusi Kentucky, Colorado, Wisconsin e Louisiana, agli IRA non viene offerta alcuna protezione dalle raccolte relative al mantenimento dei figli in ritardo.2 Anche le sentenze relative agli alimenti, al divorzio, all’annullamento o alla separazione personale sono eccezioni comuni alle leggi statali di esenzione.
Esenzione globale
Kansas, Connecticut, Illinois e New Jersey sono alcuni degli stati che offrono una protezione globale per i risparmi pensionistici dell’IRA. In questi stati, la tua IRA non può essere guarnita per nessun motivo, anche se devi il mantenimento dei figli in ritardo.