Suggerimenti per la pensione: scegli la migliore rendita per donazioni di beneficenza

Una rendita per donazioni di beneficenza (CGA), come suggerisce il nome, è sia una donazione deducibile dalle tasse che una rendita produttiva di reddito. È un modo per avvantaggiare un’organizzazione di beneficenza o senza scopo di lucro di cui sostieni il lavoro, pur continuando a sostenere te stesso e i tuoi parenti. La scelta del migliore implica la selezione di un’istituzione con obiettivi lodevoli e termini finanziariamente accettabili.

Da non confondere con i creditore ) o al beneficiario designato un importo fisso di denaro per la vita.

Punti chiave

• Una rendita per donazioni di beneficenza (CGA) è sia una donazione deducibile dalle tasse che una rendita produttiva di reddito.
• In cambio del trasferimento irrevocabile del tuo dono in contanti, titoli negoziabili o altri beni, l’organizzazione di beneficenza si impegna a pagare a te (o al creditore) o al beneficiario designato un importo fisso di denaro per tutta la vita.
• In generale, ci sono tre tipi di rendite per donazioni di beneficenza: rendita per donazioni immediate, rendite per donazioni differite e rendite per donazioni flessibili.

È importante sottolineare che i pagamenti delle rendite, che sono parzialmente esentasse, sono garantiti da tutti i beni dell’ente di beneficenza e continuano fino alla tua morte e alla morte del beneficiario, indipendentemente da come si comporta l’investimento del tuo regalo.

Tipi di rendite per donazioni di beneficenza

In generale, ci sono tre tipi di rendite per donazioni di beneficenza (sebbene non tutti gli stati le consentano tutte):

• Rendita immediata della donazione : il pagamento al beneficiario inizia immediatamente dopo la presentazione del dono. La disposizione più comune è i pagamenti trimestrali, ma possono essere mensili, semestrali o annuali.
• Rendita del regalo differita (o rendita del regalo con pagamento differito): il beneficiario inizia a ricevere i pagamenti in una data futura, scelta dal donatore. I pagamenti possono essere mensili, trimestrali, semestrali o annuali e devono iniziare più di un anno dopo la data del contributo.
• Rendita regalo flessibile : il creditore non designa subito una data di inizio per i pagamenti, optando invece di mantenerla aperta per un po ‘di tempo futuro (quando lui o lei va in pensione, ad esempio). Naturalmente, più vecchio è l’annuitant quando iniziano i pagamenti, maggiori saranno i pagamenti.

All’interno dei tre tipi di rendite per donazioni di beneficenza, ci sono normalmente tre opzioni di pagamento:

• Vita da single : pagato a una persona per la sua vita
• Due vite in successione : pagate a una persona e poi a una seconda persona se quella persona sopravvive alla prima
• Giunto e superstite : che consiste in quote uguali corrisposte a due persone contemporaneamente fino alla morte di una; l’importo complessivo viene quindi pagato al superstite

Scegliere un ente di beneficenza

L’American Council on Gift Annuities (ACGA) stima che almeno 4.000 organizzazioni di beneficenza offrono rendite in regalo. Conoscere e comprendere le migliori pratiche consigliate da ACGA fornisce un ottimo punto di partenza per la valutazione dei potenziali enti di beneficenza.

L’ACGA raccomanda agli enti di beneficenza di fare quanto segue:

1. Rispetta le normative statali. Ciò include la fornitura di una dichiarazione informativa ai potenziali donatori prima che venga stabilita una rendita e il rispetto di tutti i requisiti di rendicontazione statali.
2. Specificare le risorse che verranno accettate. Mentre contanti e titoli apprezzati sono i regali più comuni, alcuni enti di beneficenza accettano anche beni immobili, proprietà personali tangibili e altri tipi di interessi patrimoniali.
3. Stabilire un’età minima per le rendite immediate e differite. L’età media dei beneficiari di rendite immediate è 79. Molti enti di beneficenza richiedono che gli annuitants abbiano almeno 60 anni per ricevere pagamenti immediati o che abbiano raggiunto tale età per iniziare a ricevere pagamenti differiti. Designare qualcuno di età inferiore ai 60 anni, afferma ACGA, può creare problemi sia al donatore che all’ente di beneficenza: i pagamenti fissi non si adattano all’inflazione, che nel corso dei decenni potrebbe seriamente intaccare il loro valore reale e il periodo di tempo in cui il annuitant riceverebbe i pagamenti potrebbe esaurire il regalo originale.
4. Stabilisci le dimensioni minime dei regali e le tariffe.Per molte organizzazioni di beneficenza, il regalo minimo richiesto per un’annualità è di $ 10.000 o più. Il piano tariffario suggerito dall’ACGA è progettato per ottenere un residuo di almeno il 50% del regalo originale per l’ente di beneficenza. ACGA osserva che l’ipotesi di residuo del 50% impone che nulla venga utilizzato per scopi di beneficenza fino al termine dell’obbligo di pagamento.
5. Comunica regolarmente con donatori e annuitants.Le comunicazioni possono includere newsletter, inviti a eventi speciali e così via. Inoltre, qualsiasi promessa che il tuo regalo sarà dedicato a uno scopo specifico dovrebbe essere onorata e dovresti essere tenuto aggiornato sui progressi.

Metti i tuoi soldi dove è il tuo cuore

La maggior parte (91,5%) delle organizzazioni di beneficenza ha riferito di “seguire sempre o di solito le tariffe suggerite dall’ACGA” per i pagamenti delle rendite secondo un sondaggio del 2019. Alcune organizzazioni offrono tariffe più elevate. Se quello che stai considerando lo fa, è prudente assicurarsi che le sue tariffe siano conformi alle normative statali applicabili. Un’organizzazione che offre tariffe inferiori a quelle suggerite da ACGA dovrebbe essere considerata con attenzione, soprattutto perché le tariffe ACGA sono conservative per cominciare.

Supponiamo che tu abbia in mente un destinatario per la tua generosità: una fondazione comunitaria, un’università o un altro tipo di entità di beneficenza. In tal caso, visitare il sito Web appropriato o contattare in altro modo e:

• Chiedi se l’ente di beneficenza offre CGA. Se lo fa, continua. In caso contrario, cerca un altro ente di beneficenza.
• Scopri se segue le migliori pratiche ACGA (comprese le tariffe suggerite) e, in caso contrario, chiedi informazioni sulle linee guida e sulle tariffe a cui aderisce.

Non esiste un elenco completo noto di organizzazioni di beneficenza che offrono queste rendite, ma l’ elenco degli sponsor ACGA è costituito interamente da organizzazioni che lo fanno.

Quando ha senso

Una rendita per donazioni di beneficenza non è per tutti. Probabilmente non è nemmeno per la maggior parte delle persone. Ma potresti essere un candidato se:

• Sono in una fascia di tasse elevate
• Non avere eredi (o hai già provveduto a provvedere a quelli che hai)
• Sono in buona salute
• Avere beni apprezzati in un conto imponibile e potrebbe utilizzare una detrazione fiscale considerevole

La linea di fondo

Se vuoi dare un contributo significativo a un ente di beneficenza a cui tieni, ma vuoi anche la sicurezza di un reddito fisso e affidabile per tutta la vita, una rendita vitalizia di beneficenza potrebbe essere un’ottima scelta. Se pensi che una rendita per donazioni di beneficenza sia il veicolo giusto per le donazioni pianificate per te, cerca enti di beneficenza che li offrono (e anche sostenere cause con cui sei d’accordo, ovviamente).

Utilizza le linee guida ACGA per valutare questi enti di beneficenza, quindi trascorri del tempo con il tuo consulente finanziario per assicurarti che questa sia la mossa giusta per la tua strategia complessiva di pianificazione patrimoniale o fiscale.