Keogh vs. IRA: qual è la differenza?

Keogh contro IRA: una panoramica

Un piano Keogh (pronunciato KEE-oh), o HR10, è un piano pensionistico con differimento fiscale finanziato dal datore di lavoro progettato per imprese non costituite in società o lavoratori autonomi. I contributi ad esso devono provenire da guadagni netti da lavoro autonomo. Il termine stesso è obsoleto. L’Internal Revenue Service (IRS) ora li chiama ” piani qualificati “.

Un conto pensione individuale (IRA), in termini generali, è un conto con vantaggio fiscale che gli individui utilizzano per risparmiare e investire per la pensione.

Punti chiave

• I piani Keogh sono progettati per essere utilizzati da imprese non costituite in società e lavoratori autonomi.
• I contributi ai piani Keogh vengono effettuati con dollari al lordo delle imposte e i loro guadagni crescono con differimento fiscale.
• I piani Keogh possono investire in titoli simili a quelli utilizzati dagli IRA e da 401 (k) s.

Piani Keogh

Esistono due tipi di Keogh: piani a contribuzione definita, chiamati anche piani HR (10) e piani a benefici definiti. Quest’ultimo include piani di denaro-compra e piani di partecipazione agli utili. Entrambi i tipi di piani Keogh consentono di investire in titoli, come obbligazioni, azioni o rendite, simili a un piano IRA o 401 (k).

I piani di contribuzione Keogh sono popolari tra le imprese individuali e le piccole imprese e presentano limiti di contribuzione relativamente elevati al più piccolo del 25% dello stipendio o $ 57.000 per il 2020 ($ 58.000 nel 2021). Viene istituito un piano a benefici definiti simile a una pensione. Nel 2019 l’IRS ti consente di contribuire fino a $ 230.000 per il 2020 e il 2021.

I contributi a Keoghs sono al lordo delle imposte, il che riduce il reddito imponibile del contributore. I lavoratori autonomi in genere possono detrarre l’intero importo del contributo Keogh annuale, compresi i contributi versati per conto dei dipendenti. Gli interessi, i dividendi e le plusvalenze guadagnati in Keoghs crescono con differimento fiscale fino all’inizio dei ritiri.

La storia del Keogh

Il piano di Keogh, che prende il nome rappresentante degli Stati Uniti Eugene James Keogh di New York, è stato istituito dal Congresso nel 1962, ampliato nel Tax Act di ripresa economica del 1981 e rielaborato di nuovo nella legge crescita economica e Tax Relief Reconciliation del 2001.4 I massimi di contribuzione variano tra i piani Keogh.

Prima del 2001 i Keogh erano i piani pensionistici di riferimento per i lavoratori autonomi, ma poiché la legge è cambiata e “non distingue più tra sponsor aziendali e altri piani, il termine è usato raramente”, secondo l’IRS.

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Grazie alla legislazione emanata dal Congresso nel 2001, i piani Keogh sono ora chiamati “piani qualificati” dall’IRS.

IRA

Unsecondo le regole IRS. Sia per il 2020 che per il 2021, il contributo massimo è di $ 6.000. Per le persone di età pari o superiore a 50 anni, possono essere versati ulteriori $ 1.000 in contributi di recupero all’anno fino all’anno in cui raggiungono i 70 anni e mezzo entro la fine dell’anno fiscale. I datori di lavoro non sono autorizzati a dare contributi per conto dei dipendenti.

Somiglianze e differenze

Sia Keogh che IRA richiedono distribuzioni all’età di 70 anni e mezzo e puoi accedere ai fondi già a 59 anni e mezzo. Puoi anche convertire un Keogh in un IRA (tradizionale o Roth), ma devi rinnovare i fondi rimossi da un Keogh entro un periodo di 60 giorni per evitare di essere colpito da tasse e potenziali sanzioni per il ritiro anticipato. È meglio farlo con un trasferimento diretto, da trustee a trustee. Se trasferisci denaro Keogh a un Roth, potrebbero essere dovute anche delle tasse: verifica con un consulente fiscale prima di apportare modifiche e assicurati anche che tutti i moduli fiscali pertinenti siano correttamente compilati per il Keogh.

Le differenze principali tra i due piani sono i limiti di contribuzione ei contributi individuali rispetto a quelli del datore di lavoro. È possibile versare contributi postimposta sui conti IRA, ma i contributi Keogh offrono detrazioni fiscali più elevate. Inoltre, Keoghs offre scelte di piano orientate ai lavoratori autonomi o ai proprietari di piccole imprese, mentre gli IRA sono limitati ai singoli.

C’è anche un’altra scelta. Quando si cerca di decideretra un piano SEP (Simplified Employee Pension) e un Keogh, tenere presente che un Keogh costa di più da mantenere e viene fornito con più documenti. Tuttavia, i limiti di contribuzione di un Keogh sono molto più alti, fornendo il potenziale per fornire più di un cuscino in pensione, a seconda dei contributi annuali.

La linea di fondo

I piani pensionistici sono una parte essenziale di qualsiasi portafoglio, e questo è altrettanto vero per i lavoratori autonomi. Dopotutto, garantire la tua futura libertà finanziaria è un modo per alleviare lo stress negli anni successivi. Per visualizzare alcuni dei posti migliori per avviare uno di questi account, puoi controllare gli elenchi di Investopedia dei migliori broker per gli IRA e i migliori broker per Roth IRA.