Malfatto

Che cos’è il malaffare?

Il malaffare è un atto di sabotaggio a titolo definitivo in cui una parte di un contratto commette un atto che causa un danno intenzionale. Una parte che subisce danni per illecito ha diritto al risarcimento tramite una causa civile. Dimostrare il comportamento illecito in tribunale è spesso difficile, poiché la vera definizione è raramente concordata.

Punti chiave

• Il malaffare si riferisce a un’azione volontaria e intenzionale che causa lesioni o danni a una parte.
• Il malfunzionamento aziendale comporta la gestione di una società che nasconde deliberatamente la realtà finanziaria della società, il che può portare a uno scandalo contabile che ferisce gli azionisti.
• Le frodi finanziarie o gli schemi Ponzi sono altri esempi di illeciti che possono nascondere gli investitori inconsapevoli.
• Il malaffare è soggetto a querela, anche se questi casi tendono ad essere difficili da dimostrare in tribunale.

Comprensione del malaffare

Illecito aziendale descrive i reati maggiori e minori commessi da funzionari o dipendenti chiave di un’azienda. Tali crimini possono comportare il commettere atti intenzionali che danneggiano la società o il mancato adempimento dei doveri e il rispetto delle leggi correlate. Il comportamento illecito aziendale può causare seri problemi all’interno di un settore o dell’economia di un paese. Con l’aumentare dell’incidenza degli illeciti aziendali, i paesi approvano più leggi e adottano misure più preventive, riducendo al minimo la quantità di crimini che si verificano a livello globale.

Una parte che subisce danni per illecito ha diritto a un risarcimento tramite una causa civile, ma dimostrare il comportamento illecito in tribunale è spesso difficile e può richiedere tempo e denaro.

Illeciti non deve essere confuso con misfeasance, che è l’atto di impegnarsi in un’azione o imposta senza poi eseguire correttamente il dovere. Misfeasance si riferisce a un’azione non intenzionale. Tuttavia, il malaffare è l’atto intenzionale e intenzionale di fare del male. È anche diverso dal non scherzo o dall’assenza di azione per aiutare a prevenire danni o danni.

Esempi di illeciti aziendali

Enron

Nell’ottobre 2001, la Enron Corporation ha rivelato una perdita trimestrale di 618 milioni di dollari. Enron nascondeva perdite finanziarie significative utilizzando una contabilità creativa sotto il consiglio del suo revisore, la società Arthur Andersen. L’azienda è stata dichiarata colpevole di aver distrutto documenti incriminanti relativi alla sua consulenza e revisione di Enron. Emettere dati finanziari ingannevoli e cospirare per ostacolare la giustizia nascondendo o distruggendo documenti sono reati gravi.

Vedendo le sfide finanziarie che Enron stava affrontando, i dirigenti hanno promosso le azioni della società ai dipendenti e agli investitori pubblici con forti prospettive finanziarie. Quando le azioni hanno raggiunto prezzi elevati, i dirigenti hanno venduto le loro azioni.1 L’ allora presidente Jeffrey Skilling ha realizzato un profitto totale di oltre $ 62 milioni delle sue azioni Enron con la completa conoscenza della catastrofe finanziaria imminente per evitare di perdere milioni di dollari quando il prezzo delle azioni è crollato. Mentire sulla condizione finanziaria di un’azienda con l’intento di trarre profitto dalla vendita di azioni è una frode in titoli.

Tyco

Nel 2002, l’amministratore delegato (CEO) e il direttore finanziario (CFO) di Tyco sono stati incaricati di finanziare i loro sontuosi stili di vita attraverso l’ appropriazione indebita aziendale. I dirigenti hanno utilizzato i fondi dell’azienda per acquistare case di lusso, vacanze sontuose e gioielli costosi, truffando gli azionisti per milioni di dollari.

Madoff

Nel 2008, Bernie Madoff ha truffato gli investitori per miliardi di dollari attraverso la società di investimento che ha creato come schema Ponzi. La sua azienda ha operato per decenni e ha raccolto denaro da sofisticati investitori internazionali. Il caso di Madoff è ancora considerato uno dei più grandi casi di illecito finanziario negli Stati Uniti.

Paulson

Nell’aprile 2010, la Securities and Exchange Commission (SEC) degli Stati Uniti ha accusato Goldman Sachs Group di frode sui titoli per non aver rivelato che l’investitore di hedge fund John Paulson ha scelto le obbligazioni a sostegno di un obbligo di debito collateralizzato (CDO) venduto da Goldman ai suoi clienti. Paulson ha scelto il CDO perché credeva che le obbligazioni sarebbero andate in default e voleva abbreviarle in modo aggressivo acquistandoper se stesso credit default swap. La creazione e la vendita di CDO sintetici ha reso la crisi finanziaria peggiore di quanto avrebbe potuto essere, moltiplicando le perdite degli investitori fornendo più titoli su cui scommettere. Paulson è stato pagato $ 1 miliardo per i suoi swap mentre gli investitori hanno perso $ 1 miliardo con il CDO.