Pubblicazione IRS 571: Piani di rendita al riparo dalle tasse (piani 403 (b))
Che cos’è la pubblicazione IRS 571: piani di rendita al riparo dalle tasse (piani 403 (b))?
Pubblicazione IRS 571: Piani di rendita fiscalmente protetti (piani 403 (b)) fornisce informazioni fiscali per i compilatori che hanno un piano pensionistico 403 (b). La pubblicazione IRS 571 indica chi può contribuire a un piano 403 (b), il contributo massimo che può essere fornito a un piano 403 (b) durante l’anno, le regole relative ai contributi in eccesso e le regole relative ai rollover o alle distribuzioni.
I contributi per un piano 403 (b) sono generalmente riportati nel W-2 di un dipendente dal datore di lavoro e non devono essere segnalati dal singolo dipendente all’IRS.
Comprendere la pubblicazione IRS 571: Piani di rendita al riparo dalle tasse (piani 403 (b))
Sebbene la pubblicazione IRS 571 fornisca alcune informazioni sui rollover e sulle distribuzioni degli account 403 (b), non entra nei dettagli specifici. Le specifiche per i rollover possono essere trovate nella Pubblicazione IRS 590 e le informazioni sulle distribuzioni nella Pubblicazione 575.
considerazioni speciali
L’ IRS rileva che un piano 403 (b), noto anche come piano di rendita al riparo dalle tasse (TSA), è un piano pensionistico per alcuni dipendenti di scuole pubbliche, dipendenti di alcune organizzazioni esentasse e alcuni ministri. Sono ammissibili anche le organizzazioni di servizi ospedalieri cooperativi, i docenti civili e il personale della Uniformed Services University of the Health Sciences e i dipendenti dei sistemi scolastici pubblici organizzati dai governi tribali indiani.
Gli account individuali in un piano 403 (b) possono essere uno dei seguenti tipi:
- Un contratto di rendita fornito tramite una compagnia di assicurazioni
- Un conto di custodia investito in fondi comuni di investimento
- Un conto per i redditi da pensione istituito per i dipendenti della chiesa
In generale, i conti dei redditi da pensione possono investire in rendite o fondi comuni di investimento.
Come un 401 (k) o IRA, non paghi l’imposta sul reddito sui contributi fino a quando non inizi a effettuare prelievi dal piano, di solito, dopo il pensionamento. Il capitale del conto e i rendimenti non sono tassati fino a quando non vengono ritirati. A partire dal 2020, i partecipanti al piano devono iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) dai propri conti pensionistici entro il 1 ° aprile successivo all’anno in cui raggiungono l’età di 72 anni.
Secondo l’IRS, un vantaggio aggiuntivo potrebbe essere “se tu o il tuo datore di lavoro versate contributi idonei a un piano pensionistico, potresti essere in grado di ricevere un credito fino a $ 1.000 (fino a $ 2.000 se la presentazione congiunta). imposta sul reddito federale si paga dollaro per dollaro “. Questo è chiamato credito d’imposta del risparmiatore.
Tuttavia, esistono dei limiti al reddito lordo rettificato per il credito. Sono $ 66.000 per il 2021 ($ 65.000 per il 2020) se il tuo stato di deposito è sposato congiuntamente;$ 49.500 per il 2021 ($ 48.750 per il 2020) se il tuo stato di deposito è capofamiglia (con persona qualificata);o $ 33.000 per il 2021 ($ 32.500 per il 2020) se il tuo stato di deposito è single, sposato separatamente o vedova qualificata con figlio a carico.
Potrebbero essere disponibili versioni Roth del 403 (b), che consentono di contribuire con denaro al netto delle imposte che può crescere senza tasse al momento del ritiro del capitale o dei resi.