Come creare un fondo fiduciario in Australia

In Australia, i fondi fiduciari sono tra le strutture di investimento più popolari della nazione. Sebbene molte persone credano erroneamente che i fondi fiduciari siano strettamente apprezzati dai super ricchi, in realtà anche gli individui moderatamente benestanti possono utilizzare i trust per proteggere i propri beni personali, familiari e aziendali. Ma la creazione di un fondo fiduciario può essere uno sforzo complicato.

Per questo motivo, è fondamentale procedere con cautela e scopo. In questo articolo, esaminiamo i diversi tipi di trust riconosciuti dall’Australia insieme a ciò che è necessario fare per crearne uno.

Punti chiave

• In Australia, il fondo fiduciario è una struttura chiave per garantire che le persone trasferiscano in modo sicuro i loro beni ai beneficiari scelti.
• Un trust è un ottimo strumento per separare i beni di una persona dal loro patrimonio o portafoglio, proteggendo efficacemente tali beni dai creditori in procedure fallimentari o querelanti in cause legali.
• Le attività in un trust possono contenere azioni, obbligazioni, contanti, immobili, oggetti d’antiquariato e opere d’arte.

Cos’è un fondo fiduciario?

La parola fiducia è un termine generico utilizzato per indicare una varietà di strutture, ciascuna con le proprie procedure, normative e considerazioni fiscali specifiche. Ma fondamentalmente parlando, un trust è un accordo legale privato in cui la proprietà dei propri beni – come azioni, obbligazioni, contanti, immobili, oggetti d’antiquariato e belle arti – è parcheggiata in un conto gestito da un individuo o da un gruppo di individui, a beneficio di un’altra persona o persone.

Gli individui che originariamente forniscono i beni sono generalmente indicati come settlors. I responsabili della gestione dei trust e della distribuzione dei beni assegnati sono noti come trustee.

Infine, coloro che alla fine ricevono i beni contenuti nei trust sono noti come beneficiari.

Perché creare un trust?

I trust vengono creati principalmente per separare i beni di una persona dal loro patrimonio personale. Una volta che un disponente assegna tali beni a un trust, non li possiede più, proteggendo efficacemente i beni dai creditori nelle procedure fallimentari o dai querelanti in cause legali.

Altri motivi per creare un trust includono:

• Controllo dei beni di persone troppo giovani o incapaci di gestire i propri affari finanziari
• Proteggere gli spendaccioni dallo sperpero delle loro fortune
• Gestione e distribuzione di fondi pensione / pensione durante gli anni di lavoro di un individuo

Tipi di trust australiani

L’Australia riconosce i seguenti diversi tipi di trust:

1. Trust familiari o discrezionali

Un trust familiare (noto anche come trust discrezionale), una dellestrutture dipiccole imprese più comuni in Australia, è l’ideale per le famiglie con attività private e altre operazioni generatrici di reddito. Tali trust danno agli amministratori la discrezione di decidere chi riceve le distribuzioni e la frequenza con cui si verificano i pagamenti. Accettati in ogni stato australiano, i trust familiari sono relativamente facili da stabilire e gestire.

2. Trust unitari o fissi

Un fondo comune (noto anche come una fiducia fisso) differisce da una fiducia nella famiglia che il mandatario generalmente nonnon tiene discrezionalità sulla distribuzione dei beni ai beneficiari. Queste strutture dividono la proprietà del trust in unità, simili alle quote di azioni. Ogni beneficiario (noto come “detentore di quote”) possiede un determinato numero di tali quote e alla fine di ogni anno ogni detentore di quote riceve una distribuzione dal trust, in base al numero di quote detenute. Ideale quando sono coinvolte più famiglie, i fondi comuni di investimento operano in qualche modo come un’azienda.

Un altro tipo di fondo comune di investimento fisso è un fondo comune di investimento. In questo tipo di trust, le quote sono offerte al pubblico o quotate in borsa o detenute da 50 o più persone.

3. Trust ibridi

Un trust ibrido presenta caratteristiche sia di trust discrezionale che di fondo comune di investimento. Il trustee ha il potere di distribuire il reddito e il capitale del trust tra i beneficiari designati, come nel caso dei trust discrezionali. Tuttavia, il reddito e il capitale sono distribuiti proporzionalmente, come con i fondi comuni di investimento, in base al numero di unità detenute da ciascun beneficiario. I trust ibridi sono spesso le strutture preferite quando sono coinvolti asset di investimento significativi, a causa della loro imposta sul reddito e dei vantaggi fiscali sulle plusvalenze.4

4. Trust speciali per disabili

Istituito nel settembre 2006, il trust speciale per i disabili consente ai familiari più stretti e agli assistenti di costituire un trust a beneficio di un altro membro della famiglia. Prima che il trust possa essere istituito, il potenziale beneficiario deve essere valutato come gravemente disabilitato secondo i requisiti della legislazione del trust.

I familiari saranno quindi autorizzati a fornire contributi finanziari privati ​​per l’assistenza futura e attuale del beneficiario. Il beneficiario del trust può utilizzare i soldi del trust per contribuire a pagare una serie di spese, comprese le spese mediche e di alloggio.

Creazione di un trust

La creazione di un trust familiare può essere un processo semplice che potresti essere in grado di realizzare utilizzando un servizio online fai-da-te per una piccola quota di circa $ 150. Inoltre, pagherai l’imposta di bollo, una tassa statale. Strutture leggermente più complicate che richiedono la gestione attiva di un fiduciario aziendale possono partire da circa $ 1.200.

Nello stabilire trust, i disponenti devono adottare le seguenti misure:

Passaggio 1: decidere le risorse fiduciarie originali

Elencare tutte le partecipazioni, insieme al loro valore attuale, da collocare nel trust.

Passaggio 2: nomina trustee

Designare un individuo o un istituto finanziario che funga da trustee. Scegli con saggezza, poiché questa persona o entità eserciterà una significativa autorità legale e controllerà i tuoi beni di fiducia.

---

Poiché i fiduciari dei trust discrezionali hanno ampi poteri, è essenziale scegliere un individuo responsabile e imparziale che incarni questa posizione. Per questo motivo, potrebbe essere meglio nominare un fiduciario indipendente, che non ha alcuna fedeltà nei confronti di nessuno dei beneficiari elencati nel documento di atto fiduciario.

Passaggio 3: determinare i beneficiari

Compilare un elenco di persone o entità aventi diritto a ricevere benefici. Includere la ripartizione percentuale delle risorse destinate a ciascun destinatario.

Passaggio 4: bozza di atto fiduciario

Un atto di trust è un documento legale che prescrive le regole che governano il tuo fondo e i poteri del trustee nominato. Comprende gli obiettivi del fondo, specifica gli asset originari del trust, identifica i beneficiari, delinea come devono essere pagati i benefici (tramite una somma forfettaria o un flusso di reddito), descrive in dettaglio come il trust può essere risolto e stabilisce le regole per la gestione del conto bancario fiduciario.

Gli atti di trust devono essere firmati e datati da tutti i fiduciari, eseguiti secondo le leggi statali o territoriali e regolarmente rivisti e aggiornati come richiesto. Gli atti dovrebbero essere elaborati da professionisti con conoscenze legali e finanziarie specializzate dei trust.

Passaggio 5: stampaggio

L’imposta di bollo è una tassa statale che può essere pagata sull’atto di trust, a seconda dello stato o del territorio. La timbratura può essere organizzata direttamente tramite l’autorità fiscale competente o tramite un avvocato o un contabile nel proprio stato o territorio. 

Passaggio 6: registrati come azienda

Come con altre strutture aziendali australiane, avrai bisogno di un ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number) e un nome commerciale per il trust. A seconda del tipo di fiducia e della complessità, potrebbe essere necessario registrarlo comeazienda.

Passaggio 7: apri un conto bancario

Una volta stabilito il trust, è necessario aprire un conto bancario fiduciario a nome del trustee. La banca potrebbe richiedere i dettagli personali del fiduciario e di altre parti coinvolte prima di aprire il conto.

Passaggio 8: iniziare l’attività fiduciaria

Una volta che il conto bancario è stato stabilito, il trust diventa operativo e può accettare contributi o effettuare investimenti, nei termini delineati nell’atto di trust.

La linea di fondo

I trust sono diventati un modo comune di strutturare gli affari finanziari e un mezzo logico ed efficiente dal punto di vista fiscale per distribuire i guadagni che proteggono la ricchezza per le generazioni future. È di fondamentale importanza cristallizzare i rapporti e gli obblighi legali associati a qualsiasi fiducia perché sono tipicamente irrevocabili.

Sebbene le piattaforme online possano offrire una guida, la ricerca di una consulenza professionale da parte di un avvocato, contabile o consulente fiscale è altamente raccomandata.