Come prevenire un impatto fiscale quando si vende una proprietà in affitto

Investire in mutuo fornendo alcuni profitti extra ogni mese; quando tali proprietà saranno alla fine vendute, gli investitori potranno godere di notevoli guadagni inaspettati. Ma questi eventi di vendita possono innescare significative passività fiscali sulle plusvalenze a lungo termine.

Caso in questione: tale aliquota fiscale è del 15% se sei sposato presentando congiuntamente un reddito imponibile compreso tra $ 80.000 e $ 496.600. Se il tuo reddito imponibile è pari o superiore a $ 496.600, l’aliquota delle plusvalenze aumenta al 20%.

Punti chiave

• La vendita di proprietà in affitto può portare agli investitori immensi profitti, ma può comportare significativi oneri fiscali sulle plusvalenze.
• L’aliquota fiscale sulle plusvalenze è del 15% se sei sposato presentando congiuntamente un reddito imponibile compreso tra $ 80.000 e $ 496.600.
• Esistono vari metodi per ridurre l’imposta sulle plusvalenze, inclusa la raccolta delle perdite fiscali, utilizzando la Sezione 1031 del codice fiscale e convertire la proprietà in affitto nel luogo di residenza principale.

Per una coppia sposata che presenta congiuntamente un reddito imponibile di $ 280.000 e plusvalenze di $ 100.000, le tasse sui profitti derivanti dalla vendita di una proprietà in affitto ammonterebbero a $ 15.000. Fortunatamente, ci sono modi per ridurre al minimo questo morso fiscale sulle plusvalenze. Questo articolo spiega tre dei metodi più efficaci.

Compensa guadagni con perdite

• Che cos’è:  raccolta delle perdite fiscali
• A chi è rivolto : chiunque abbia perdite di capitale in un determinato anno fiscale
• Cosa ottieni: la possibilità di sottrarre tali perdite dalle plusvalenze realizzate dalla vendita di una proprietà in affitto

La raccolta delle perdite fiscali descrive il processo di riduzione dell’esposizione fiscale quando si vende un immobile in affitto perdita non realizzata ) e decide di vendere l’attività in perdita nello stesso anno del guadagno sulla vendita di proprietà in affitto (una perdita realizzata ). Sebbene questa tattica di minimizzazione delle tasse sia utilizzata principalmente per compensare i guadagni dagli investimenti in azioni, sempre più persone la applicano alle vendite di proprietà immobiliari in affitto.

Ad esempio, supponiamo che un investitore abbia guadagnato $ 50.000 dalla vendita di un appartamento in affitto nell’anno in corso. Ha anche una perdita non realizzata di $ 75.000 nel mercato azionario. Può scegliere di vendere una parte delle sue azioni per realizzare una perdita di $ 50.000 al fine di compensare completamente i $ 50.000 in plusvalenze.

Approfitta della sezione 1031 del codice fiscale

• Che cos’è:  scambio “like-kind” della Sezione 1031 dell’IRS
• A chi è rivolto: chiunque sia in grado di reinvestire i proventi della vendita di proprietà in affitto in nuovi immobili
• Cosa ottieni: la possibilità di differire alcune o tutte le tasse sulla plusvalenza

Gli investitori immobiliari possono differire il pagamento delle imposte sulle plusvalenze utilizzando la Sezione 1031 del codice fiscale, che consente loro di vendere una proprietà in affitto mentre acquistano una proprietà ” simile ” e pagare le tasse solo dopo che lo scambio è stato effettuato. Dal punto di vista giuridico, il termine “tipo simile” è ampiamente definito. Un investitore non ha bisogno di scambiare un condominio con un altro o di scambiare un’attività con un’altra. Finché entrambe le proprietà in questione sono unità locative che generano reddito, sono un gioco leale.

Ma la tempistica è fondamentale con questo metodo, poiché gli investitori hanno solo 45 giorni dalla data di vendita di una proprietà per identificare potenziali proprietà sostitutive, che devono chiudere formalmente entro 180 giorni. E se una dichiarazione dei redditi è dovuta (con estensioni) prima di quel periodo di 180 giorni, gli investitori devono chiudere anche prima. Coloro che non rispettano la scadenza devono pagare le tasse integrali sulle plusvalenze sulla vendita della proprietà originaria in affitto.

Trasforma la tua proprietà in affitto nella tua residenza principale

• Che cos’è: conversione di una proprietà in affitto in una residenza principale
• A chi è rivolto: chiunque sia in grado di convertire una proprietà in affitto nella propria residenza principale
• Cosa ottieni: la possibilità di escludere dalle tasse fino a $ 500.000 di plusvalenze

Vendere una casa in cui vivi è più vantaggioso dal punto di vista fiscale che scaricare una proprietà in affitto a scopo di lucro. La sezione 121 dell’IRS consente alle persone di escludere fino a $ 250.000 dei profitti dalla vendita della loro residenza principale se sono single e fino a $ 500.000 se sono sposati congiuntamente. Per qualificarsi, gli investitori devono possedere le loro case per almeno cinque anni e devono averci vissuto per almeno due di quei cinque anni. Gli anni come residenza personale non devono essere consecutivi. Per questo motivo, alcuni investitori scelgono di convertire le proprietà in affitto nelle loro residenze primarie.

L’importo della detrazione dipende da quanto tempo l’immobile è stato utilizzato come locazione rispetto al suo utilizzo come residenza primaria. Inoltre, un contribuente non può escludere la parte del guadagno che era precedentemente attribuibile a una recupero dell’ammortamento, specifico per le proprietà in affitto, e l’importo precedentemente considerato come detrazione dell’ammortamento è tassato a un tasso di recupero del 25%.

La linea di fondo

Le imposte sulle plusvalenze possono prendere una parte considerevole dei profitti dalle vendite della tua proprietà in affitto, fino al 15% o al 20% del tuo introito. Fortunatamente, le strategie di elusione fiscale e differimento delle plusvalenze possono aiutare ad alleviare tale onere. Come sempre, consulta un professionista fiscale per una consulenza specifica sulla tua situazione immobiliare in affitto.