Home Buyers ‘Plan (HBP)
Qual è il piano per gli acquirenti di casa?
L’Home Buyers ‘Plan (HBP) è un programma canadese che consente alle persone con piani di risparmio pensionistico registrati (RRSP) di utilizzare fino a $ 35.000 di partecipazioni del piano come prestito per l’acquisto di una casa.
Punti chiave
- L’Home Buyers ‘Plan (HBP) consente agli acquirenti di case per la prima volta in Canada di prendere in prestito fino a $ 35.000 dai loro risparmi pensionistici qualificati senza alcuna penalità.
- Per qualificarsi, i fondi non devono superare il limite e devono essere ritirati entro 30 giorni dalla residenza nella casa.
- I fondi presi in prestito dal piano pensionistico devono essere rimborsati in un periodo di diciassette anni (senza rimborsi obbligatori per i primi due anni del prestito).
Comprensione del piano per gli acquirenti di casa (HBP)
Il piano per gli acquirenti di casa è aperto agli acquirenti di case per la prima volta con un accordo scritto per acquistare o costruire una casa qualificata per se stessi. Anche le persone con disabilità o coloro che aiutano un parente con disabilità si qualificano. Il Canada definisce gli acquirenti di casa per la prima volta come coloro che non hanno posseduto e occupato una casa per un periodo di quattro anni a partire dal 1 ° gennaio del quarto anno prima del ritiro.
Ad esempio, i fondi ritirati nel giugno del 2018 produrrebbe un periodo di ammissibilità a partire dal 1 ° gennaio 2014, allo scopo di determinare se un individuo si qualifica o meno come acquirente di casa per la prima volta. I coniugi o i partner di diritto comune possono qualificarsi singolarmente purché non abbiano occupato una casa di proprietà a loro nome oa nome del loro attuale partner o coniuge.
Per usufruire del programma, gli acquirenti di case non devono prelevare più di $ 35.000 e devono effettuare tutti i prelievi entro un singolo anno solare. Gli acquirenti di case devono anche ritirare i fondi entro 30 giorni dopo aver iniziato a vivere nella casa. Dopo il secondo anniversario del ritiro, gli acquirenti di case hanno 15 anni per rimborsare il prestito effettuando depositi nei loro conti RRSP con pagamenti minimi almeno di livello richiesti annualmente. Gli importi di rimborso richiesti che rimangono non pagati alla fine di un determinato anno vengono tassati come reddito.
Piano di apprendimento permanente (LLP)
Oltre all’HBP, il Canada offre ai cittadini l’opportunità di prelevare fondi esentasse dagli RRSP per pagare le spese educative tramite il Piano di apprendimento permanente (LLP). Questi benefici si estendono ai pagamenti per la formazione o le spese di istruzione per un individuo o per un coniuge o un partner di diritto comune. Tuttavia, gli individui non possono utilizzare i LLP per pagare l’istruzione dei bambini.
Utilizzo dei fondi pensione per acquistare una casa negli Stati Uniti
Gli Stati Uniti offrono un programma simile per qualificare gli acquirenti di case per la prima volta. Ai sensi del Taxpayer Relief Act del 1997, i cittadini statunitensi possono prelevare fino a $ 10.000 da un conto pensione individuale (IRA) per coprire i costi di costruzione o acquisto di una casa. Mentre l’HBP consente un prestito esentasse, gli Stati Uniti richiedono agli acquirenti di casa per la prima volta di prendere il prelievo come reddito soggetto a tassazione se proviene da un’IRA tradizionale.
Nel caso di Roth IRA, che richiedono contributi al netto delle imposte, gli acquirenti di case per la prima volta non pagano le tasse sul ritiro dei loro contributi. In entrambi i casi, l’IRS rinuncia alla penale del 10% per prelievo anticipato che altrimenti si applicherebbe quando un individuo prende una distribuzione di pensionamento prima dell’età di 59½ anni.