La tua guida ai rollover 401 (k) e IRA

Quando lasci un datore di lavoro per motivi non pensionistici, per un nuovo lavoro o semplicemente per stare da solo, hai quattro opzioni per il tuo piano 401 (k) :

1. Arrotolare i beni in un conto pensionistico individuale (IRA) o Roth IRA
2. Conserva il tuo 401 (k) presso il tuo ex datore di lavoro
3. Consolida il tuo 401 (k) nel piano del tuo nuovo datore di lavoro
4. Incassare il tuo 401 (k)

Diamo un’occhiata a ciascuna di queste strategie per determinare qual è l’opzione migliore per te.

Punti chiave

• Gli individui con piani 401 (k) hanno diverse opzioni quando lasciano un datore di lavoro: portare il piano a un IRA, incassare il 401 (k), mantenere il piano così com’è o consolidare il vecchio 401 (k) con un 401 (k) presso il nuovo datore di lavoro.
• I conti IRA includono una gamma più ampia di opzioni di investimento rispetto alla maggior parte dei piani 401 (k). La scelta tra un Roth IRA e un IRA tradizionale è una decisione di pagare le tasse sui contributi ora o di pagarli in seguito.
• Se un individuo si trova in una fascia di imposta a basso reddito ora ma si aspetta di essere più alta in futuro, la conversione Roth IRA potrebbe avere più senso.
• Lasciare il piano 401 (k) con il vecchio datore di lavoro è un’opzione in determinate situazioni, ad esempio quando il piano offre opzioni di investimento che non sono disponibili nel nuovo piano.
• Incassare un 401 (k) non è in genere l’opzione migliore a causa delle penalità per i ritiri anticipati.
• Per eseguire un rollover da un tradizionale 401 (k) a un Roth IRA è un processo in due fasi. Per prima cosa, trasferisci i soldi a un IRA, poi li converti in un Roth IRA.

Rolling Over Your 401 (k) to an IRA

Hai il massimo controllo e la massima scelta se possiedi un’IRA. A meno che tu non lavori per un’azienda con un piano di altissima qualità (di solito si tratta di grandi aziende Fortune 500), gli IRA offrono in genere una gamma di opzioni di investimento molto più ampia rispetto a 401 (k).

Alcuni piani 401 (k) hanno solo una mezza dozzina di fondi tra cui scegliere e alcune società incoraggiano fortemente i partecipanti a investire pesantemente nelle azioni della società. Molti piani 401 (k) sono anche finanziati con contratti di rendita variabile che forniscono uno strato di protezione assicurativa per le attività del piano a un costo per i partecipanti che spesso arriva fino al 3% all’anno. A seconda del custode e degli investimenti che scegli, le commissioni IRA tendono a essere più economiche.

Con una piccola manciata di eccezioni, gli IRA consentono praticamente qualsiasi tipo di attività: azioni, obbligazioni, certificati di deposito (CD), fondi comuni di investimento, fondi negoziati in borsa, fondi comuni di investimento immobiliare (REIT) e rendite. Se sei disposto a creare un acquistati all’interno di questi conti.

Se si opta per un IRA, la seconda decisione è se aprire unIRA tradizionale o unRoth IRA. Fondamentalmente, la scelta è tra pagare le imposte sul reddito ora o più tardi.

IRA tradizionale

Il vantaggio principale di un IRA tradizionale è che il tuo investimento, fino a un certo importo, è ora deducibile dalle tasse. Depositi denaro ante imposte in un IRA e l’importo di tali contributi viene sottratto dal tuo reddito imponibile. Se hai un 401 (k) tradizionale, il trasferimento è semplice, poiché anche quei contributi sono stati effettuati al lordo delle imposte.

Tuttavia, il differimento delle tasse non durerà per sempre. Devi pagare le tasse sul denaro e sui suoi guadagni più tardi quando ritiri i fondi. E devi iniziare a ritirarli all’età di 72 anni, una regola nota come prendere le distribuzioni minime richieste (RMD), indipendentemente dal fatto che tu stia ancora lavorando o meno.(Gli RMD sono richiesti anche dalla maggior parte dei 401 (k) quando raggiungi quell’età, a meno che tu non sia ancora impiegato – vedi sotto.)

In precedenza, gli RMD iniziarono all’età di 70 anni e mezzo, ma l’età è stata aumentata in seguito alla nuova legislazione sul pensionamento approvata nel dicembre 2019: la legge sull’impostazione diogni comunità per il miglioramento della pensione (SECURE).

Roth IRA

Al contrario, se si opta per un rollover Roth IRA, è necessario trattare immediatamente l’intero account come reddito imponibile. Ora pagherai le tasse su questo importo (imposta sul reddito federale e imposta sul reddito statale, se applicabile). Inoltre, avrai bisogno dei fondi per pagare le tasse e potresti dover aumentare la ritenuta alla fonte o pagare le tasse stimate per tenere conto della responsabilità.

Tuttavia, supponendo che tu mantenga il Roth IRA per almeno cinque anni e soddisfi altri requisiti, tutti i fondi – il tuo contributo al netto delle imposte più i guadagni su di essi – sono esentasse.

---

Se ti stai chiedendo se un rollover è consentito o attiverà le tasse, ricorda questa regola di base: sei generalmente sicuro se esegui il rollover tra account tassati in modi simili (ad esempio, un tradizionale 401 (k) con un IRA tradizionale, o un Roth 401 (k) a un Roth IRA).

Non ci sono requisiti di distribuzione a vita per Roth IRA, quindi i fondi possono rimanere nel conto e continuare a crescere su base esentasse. Puoi anche lasciare questo gruzzolo esentasseai tuoi eredi. Ma coloro che ereditano l’account devono prelevare l’account durante il periodo di 10 anni successivo alla tua morte, secondo le nuove regole delineate nel SECURE Act. In precedenza, potevano prelevare il conto sulla loro aspettativa di vita.

Se il tuo piano 401 (k) era un account Roth, può essere trasferito solo a un Roth IRA. Ciò ha senso poiché hai già pagato le tasse sui fondi conferiti al conto Roth designato. Se questo è il caso, non paghi alcuna tassa sul rinnovo al Roth IRA. Per eseguire un rollover da un tradizionale 401 (k) a un Roth IRA, tuttavia, è un processo in due fasi. Per prima cosa, trasferisci i soldi a un IRA, poi liconverti in un Roth IRA.

Decidere quale IRA scegliere

A che punto sei finanziariamente ora rispetto a dove pensi di essere quando attingerai ai fondi? Rispondere a questa domanda può aiutarti a decidere quale opzione di rollover utilizzare. Se ora ti trovi in ​​una fascia di tasse elevatee prevedi di aver bisogno dei fondi prima di cinque anni, un Roth IRA potrebbe non avere senso. Pagherai in anticipo una fattura fiscale elevata e poi perderai il beneficio previsto da una crescita esentasse che non si concretizzerà.

Al contrario, se ti trovi in ​​una fascia fiscale modesta ora ma ti aspetti di essere in una fascia più alta in futuro, il costo delle tasse ora potrebbe essere piccolo rispetto ai risparmi fiscali lungo la strada (supponendo che tu possa permetterti di pagare le tasse sul rollover adesso).

Avrai bisogno di soldi prima di andare in pensione? Tieni presente che tutti i prelievi da un IRA tradizionale sono soggetti a regolare imposta sul reddito (più una penale se hai meno di 59½). Al contrario, i prelievi da un Roth IRA dei contributi al netto delle imposte (i fondi trasferiti su cui hai già pagato le tasse) non vengono mai tassati. Sarai tassato solo se ritiri i guadagni sui contributi prima di aver tenuto il conto per cinque anni;anche questi possono essere soggetti a una penalità del 10% se hai meno di 59½ e non hai diritto a un’eccezione di penalità.9

Non è tutto o niente, però. Puoi dividere la tua distribuzione tra un IRA tradizionale e Roth, supponendo che l’amministratore del piano 401 (k) lo consenta. Puoi scegliere qualsiasi divisione che funzioni per te (ad esempio, il 75% per un IRA tradizionale e il 25% per un Roth IRA). Puoi anche lasciare alcune risorse nel piano.

Mantenere l’attuale piano 401 (k)

Se il tuo ex datore di lavoro ti consente di mantenere i tuoi fondi nei suoi 401 (k) dopo che te ne sei andato, questa potrebbe essere una buona opzione, ma solo in determinate situazioni. Il primo è se il tuo nuovo datore di lavoro non offre un 401 (k) o ne offre uno meno vantaggioso. Ad esempio, se il vecchio piano ha opzioni di investimento, non puoi ottenere un nuovo piano.

Ulteriori vantaggi nel mantenere il tuo 401 (k) presso il tuo ex datore di lavoro includono:

• Mantenimento delle prestazioni : se il tuo account del piano 401 (k) ha funzionato bene per te, sovraperformando sostanzialmente i mercati nel tempo, allora resta con un vincitore. I fondi stanno ovviamente facendo qualcosa di giusto.
• Vantaggi fiscali speciali : se lasci il lavoro entro o dopo l’anno raggiungi i 55 anni e pensi che inizierai a prelevare fondi prima di compiere 59 anni e mezzo;i ritiri saranno senza penalità.
• Protezione giuridica : in caso di fallimento o di azioni legali, 401 (k) s sono soggetti alla protezione dei creditori dalla legge federale. Gli IRA sono meno protetti;dipende dalle leggi statali.

---

Il Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act del 2005 protegge fino a 1,25 milioni di dollari in attività tradizionali o Roth IRA dal fallimento. Ma la protezione contro altri tipi di sentenze varia.

Se stai per diventare un lavoratore autonomo, potresti anche voler aderire al vecchio piano. È certamente il percorso di minor resistenza. Ma tieni presente che le tue opzioni di investimento con il 401 (k) sono più limitate rispetto a un IRA, per quanto possa essere complicato crearne uno.

Alcune cose da considerare quando si lascia un 401 (k) presso un precedente datore di lavoro:

• Tenere traccia di diversi account può diventare complicato. Dice Scott Rain, fiscalista presso Schneider Downs & Co., a Pittsburgh, Pennsylvania. “Se lasci il tuo 401 (k) a ogni lavoro, diventa davvero difficile cercare di tenere traccia di tutto ciò. È molto più facile consolidare in un 401 (k) o in un IRA. “
• Non sarai più in grado di contribuire al vecchio piano e ricevere corrispondenze aziendali, uno dei grandi vantaggi di un 401 (k) e in alcuni casi potresti non essere più in grado di prendere un prestito dal piano.
• Potrebbe non essere possibile effettuare prelievi parziali, essendo limitato a una distribuzione forfettaria lungo la strada.

Tieni presente che, se le tue risorse sono inferiori a $ 5.000, potresti dover informare l’amministratore del piano o l’ex datore di lavoro della tua intenzione di rimanere nel piano; in caso contrario, potrebbero distribuire automaticamente i fondi a te o a un IRA di rollover. Se l’account ha meno di $ 1.000, potresti non avere scelta: molti 401 (k) a quel livello vengono automaticamente incassati.

Passaggio a un nuovo 401 (k)

Se il tuo nuovo datore di lavoro consente rollover immediati nel suo piano 401 (k), questa mossa ha i suoi meriti. Potresti essere abituato alla facilità di avere un amministratore del piano che gestisce i tuoi soldi e alla disciplina dei contributi automatici sui salari. Puoi anche contribuire molto di più ogni anno a un 401 (k) rispetto a un IRA.13

---

Per il 2020 e il 2021, i dipendenti possono contribuire fino a $ 19.500 al loro piano 401 (k). Chiunque abbia 50 anni o più ha diritto a un ulteriore contributo di recupero di $ 6.500.

Un altro motivo per fare questo passo: se prevedi di continuare a lavorare dopo i 72 anni, dovresti essere in grado di ritardare l’assunzione di RMD sui fondi che sono nel piano 401 (k) del tuo attuale datore di lavoro, incluso il rinnovo del denaro dal tuo account precedente.(Prima della nuova legge, gli RMD cominciavano a 70½).

I vantaggi dovrebbero essere simili a mantenere il tuo 401 (k) presso il tuo precedente datore di lavoro. La differenza è che sarai in grado di fare ulteriori investimenti nel nuovo piano e ricevere partite aziendali fintanto che rimani nel tuo nuovo lavoro.

Principalmente, però, dovresti assicurarti che il tuo nuovo piano sia eccellente. Se le opzioni di investimento sono limitate o hanno commissioni elevate, o non c’è corrispondenza aziendale, il nuovo 401 (k) potrebbe non essere la mossa migliore.

Se il tuo nuovo datore di lavoro è più un gruppo giovane e imprenditoriale, l’azienda può offrire un SEP IRA o SEMPLICE IRA, piani di lavoro qualificati orientati alle piccole imprese (sono più facili ed economici da amministrare rispetto ai piani 401 (k)). L’IRS consente rollover di 401 (k) s a questi, ma potrebbero esserci periodi di attesa e altre condizioni.

Incassare i tuoi 401 (k)

Incassare è di solito un errore. In primo luogo, sarai tassato sul denaro come reddito ordinario all’aliquota fiscale corrente. Inoltre, se non lavorerai più, devi avere 55 anni per evitare di pagare una penale aggiuntiva del 10%. Se stai ancora lavorando, devi aspettare per accedere ai soldi senza penalità fino all’età di 59 anni e mezzo.

Quindi cerca di evitare questa opzione tranne che in vere emergenze. Se sei a corto di soldi (forse sei stato licenziato), ritira solo ciò di cui hai bisogno e trasferisci i fondi rimanenti a un’IRA.

Non rinnovare le azioni del datore di lavoro

C’è una grande eccezione a tutto questo. Se detieni le azioni della tua azienda (o ex azienda) nel tuo 401 (k), potrebbe avere senso non rinnovare questa parte dell’account. Il motivo è l’apprezzamento netto non realizzato (NUA), che è la differenza tra il valore del titolo quando è entrato nel tuo conto e il suo valore quando prendi la distribuzione.

Sei tassato solo sulla NUA quando prendi una distribuzione delle azioni e scegli di non differire la NUA. Pagando le tasse sul NUA ora, diventa la tua base imponibile nel titolo, quindi quando lo vendi, immediatamente o in futuro, il tuo guadagno imponibile è l’aumento di questo importo.

Qualsiasi aumento di valore rispetto alla NUA diventa una plusvalenza. Puoi persino vendere le azioni immediatamente e ottenere un trattamento per le plusvalenze.(Il consueto requisito del periodo di detenzione di più di un anno per il trattamento della plusvalenza non si applica se non si differenzia l’imposta sulla NUA quando le azioni vengono distribuite.)

Al contrario, se trasferisci il titolo a un IRA tradizionale, non pagherai le tasse sul NUA ora, ma tutto il valore del titolo fino ad oggi, più l’apprezzamento, sarà trattato come reddito ordinario quando vengono prese le distribuzioni.

Come eseguire un rollover

I meccanismi del rinnovo del piano 401 (k) sono facili. Scegli un istituto finanziario, come una banca, un brokeraggio o una piattaforma di investimento online, per aprire un IRA con loro. Fai sapere al tuo amministratore del piano 401 (k) dove hai aperto l’account.

Esistono due tipi di rollover: diretti e indiretti. Un rollover diretto è quando i tuoi soldi vengono trasferiti elettronicamente da un conto a un altro, oppure l’amministratore del piano può tagliarti un assegno intestato al tuo conto, che depositi. Il rollover diretto (nessun controllo) è l’approccio migliore.

In un rollover indiretto, i fondi vengono da te per ri-depositare. Se prendi i soldi in contanti invece di trasferirli direttamente sul nuovo account, hai solo 60 giorni per depositare i fondi in un nuovo piano. ritenute alla fonte e sanzioni.

Alcune persone effettuano un rollover indiretto se desiderano richiedere un prestito di 60 giorni dal proprio conto pensione.

A causa di questa scadenza, i rollover diretti sono fortemente raccomandati. Al giorno d’oggi, in molti casi, è possibile trasferire le risorse direttamente da un custode a un altro, senza vendere nulla: un trustee-to-trustee o un trasferimento in natura. Se, per qualche motivo, l’amministratore del piano non può trasferire i fondi direttamente nel tuo IRA o nel nuovo 401 (k), fai fare l’assegno che ti hanno inviato a nome del nuovo account presso il suo custode. Questo conta ancora come un rollover diretto. Tuttavia, per sicurezza, assicurati di depositare i fondi entro 60 giorni.

In caso contrario, l’IRS obbliga il tuo precedente datore di lavoro a trattenere il 20% dei tuoi fondi se ricevi un assegno intestato a te.È importante notare che se hai intestato l’assegno direttamente a te, le tasse verranno trattenute e dovrai trovare altri fondi per rinnovare l’intero importo della tua distribuzione entro 60 giorni.

Tieni presente, tuttavia, che se prendi un assegno intestato al nuovo piano ma non riesci a farlo depositare entro 60 giorni, sarai comunque punito con sanzioni. Per ulteriori informazioni sui modi più sicuri per eseguire rollover e trasferimenti IRA, scaricare le pubblicazioni IRS e 590-A e 590-B.

La linea di fondo

Quando lasci un lavoro, ci sono tre cose da considerare quando decidi se un rollover 401 (k) è giusto per te:

1. Commissioni
2. La gamma e la qualità degli investimenti nel tuo 401 (k) rispetto a un IRA
3. Le regole del piano 401 (k) nel tuo vecchio o nuovo lavoro

Il punto chiave da ricordare su tutti questi rollover è che ogni tipo ha le sue regole. Un rollover di solito non fa scattare le tasse o solleva complicazioni fiscali, a condizione che tu rimanga nella stessa categoria di tasse. Ciò significa che si sposta un normale 401 (k) in un IRA tradizionale e un Roth 401 (k) in un Roth IRA.

Assicurati solo di controllare il tuo saldo 401 (k) quando lasci il lavoro e decidi cosa fare. Trascurare questo compito potrebbe lasciarti con una scia di conti pensionistici presso diversi datori di lavoro o persino pesanti sanzioni fiscali se il tuo passato datore di lavoro ti inviasse semplicemente un assegno che non hai reinvestito correttamente in tempo.