Panoramica del modulo 8891
Che cos’è il modulo 8891: restituzione di informazioni per gli Stati Uniti per i beneficiari di alcuni piani pensionistici registrati canadesi?
Modulo 8891: Restituzione di informazioni statunitensi per i beneficiari di alcuni piani pensionistici registrati canadesi era un modulo dell’Internal Revenue Service (IRS) compilato da cittadini o residenti statunitensi che hanno partecipato a piani di risparmio pensionistico canadesi registrati o fondi di reddito.
Questi piani includevano piani di risparmio pensionistico registrati (RRSP) o fondi di reddito di pensione registrati (RRIF). Il modulo 8891 è stato utilizzato per segnalare eventuali contributi effettuati e guadagni maturati, ma non distribuiti, e distribuzioni ricevute da questi piani. È stato utilizzato per scegliere di differire le tasse statunitensi su questi piani.
Punti chiave
- Il modulo 8891 è stato presentato da cittadini o residenti statunitensi che hanno partecipato a piani di risparmio pensionistico o fondi di reddito canadesi registrati.
- Il modulo è stato interrotto a partire dall’anno fiscale 2015.
Un piano di risparmio pensionistico registrato è un veicolo di risparmio e investimento per dipendenti e lavoratori autonomi in Canada, simile a un 401 (k). Il denaro al lordo delle tasse viene inserito in un RRSP e cresce esentasse fino al ritiro, momento in cui viene tassato all’aliquota marginale. Un fondo per il reddito di pensione registrato è simile a un contratto di rendita che paga il reddito a un beneficiario oa un numero di beneficiari. Per finanziare la pensione, i titolari di RRSP spesso trasferiscono i loro RRSP in un RRIF.
L’IRS ha interrotto il modulo 8891 a partire dall’anno fiscale 2015.
Chi ha presentato il modulo 8891?
Il modulo 8891 è stato presentato da qualsiasi cittadino o residente statunitense che ha contribuito e / o ricevuto benefici da un RRSP o RRIF. Il modulo è stato compilato per ogni anno in cui il contribuente ha ricevuto una distribuzione dal piano. Per ogni piano era richiesto un modulo separato. Il modulo compilato è stato presentato all’IRS insieme al modulo 1040, anche se è stata presentata una dichiarazione congiunta.
Come presentare il modulo 8891
Il contribuente era tenuto a compilare le proprie informazioni personali, inclusi nome, indirizzo e numero di previdenza sociale. Il modulo richiedeva anche il nome e l’indirizzo del custode del piano (l’istituto finanziario o la società in cui era tenuto il conto), il numero di conto e il tipo di piano. Il resto del modulo richiedeva informazioni riguardanti le distribuzioni e il reddito da interessi, che venivano poi inseriti nel modulo 1040.
Perché il modulo 8891 è stato interrotto?
L’IRS ha riscontrato che molte persone non sono riuscite a preparare e presentare correttamente il modulo 8891 ogni anno e a riportare i dettagli su ciascuno dei loro RRSP o RRIF, inclusi i contributi versati, il reddito guadagnato, le distribuzioni ricevute e il saldo di fine anno. Se i moduli non fossero stati correttamente presentati con la dichiarazione dei redditi annuale degli Stati Uniti, il reddito guadagnato nel loro RRSP o RRIF avrebbe potuto essere tassabile, anche se non fosse stato distribuito. Pertanto, l’IRS ha fornito sgravi retroattivi ai contribuenti idonei che non sono riusciti a presentare correttamente i moduli appropriati in passato.
La modifica si riferisce a una clausola del trattato fiscale USA-Canada di lunga data che consente ai cittadini statunitensi e agli stranieri residenti di differire le tasse sul reddito maturato nel loro RRSP o RRIF fino a quando non viene distribuito. In caso contrario, l’imposta statunitense è dovuta ogni anno su questo reddito, anche se non viene distribuito.
Come risultato del cambiamento, molti contribuenti residenti negli Stati Uniti con RRSP o RRIF si sono qualificati automaticamente per differimenti fiscali simili a quelli predominanti in altri veicoli pensionistici, come i piani IRA ( Individual Retirement Accounts ) e 401 (k). La maggior parte delle persone residenti negli Stati Uniti si è qualificata per il differimento purché abbia presentato la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti.
Ricorda, il modulo è stato interrotto a partire dall’anno fiscale 2015 e non può più essere utilizzato.