Reddito esente
Che cos’è il reddito esente?
Il reddito esente si riferisce a determinati tipi o importi di reddito non soggetti all’imposta sul reddito. Alcuni tipi di reddito sono esenti dall’imposta sul reddito federale o statale, o da entrambe.
L’Internal Revenue Service (IRS) determina quali tipi di reddito sono esenti dall’imposta sul reddito federale e le circostanze per ciascuna esenzione. Anche l’azione del Congresso gioca un ruolo, poiché le esenzioni e gli importi soglia vengono spesso modificati o modificati completamente.
Punti chiave
- Il reddito esente non è soggetto a tassazione.
- I tipi e le soglie per il reddito esente vengono modificati attraverso il processo politico.
- Il reddito da alcuni tipi di investimenti, come le obbligazioni municipali, si qualifica come reddito esente.
- Esistono altri tipi di reddito esenti dalle tasse statali. Alcuni redditi possono essere esenti a livello statale ma tassati a livello federale.
Capire il reddito esente
Le norme sul reddito esente sono state sottoposte ad alcune modifiche ai sensi del detrazione standard.(La detrazione standard per l’anno fiscale 2020 è fissata a $ 12.400 per i single e $ 24.800 per le coppie che presentano richieste congiunte. Il numero sale a $ 12.550 per i single e $ 25.100 per le coppie per l’anno fiscale 2021).1
La legge aumenta in modo specifico i livelli di esenzione e di eliminazione graduale per l’ imposta minima alternativa, che in genere viene applicata alle persone che guadagnano un reddito al di sopra di una certa soglia.
Il reddito di disoccupazione fino a $ 10.200 percepito nel 2020 (il doppio di quello per le coppie) è esente da imposta federale per la maggior parte dei contribuenti ai sensi dell’American Recovery Act. Il 31 marzo 2021, l’IRS ha annunciato che adeguerà automaticamente i resi presentati prima che le modifiche fossero annunciate. Gli aggiustamenti saranno effettuati nella primavera e nell’estate del 2021. Ma potresti dover presentare una dichiarazione modificata se gli emendamenti IRS ti qualificano per ulteriori crediti federali e detrazioni. Il tuo stato può o meno rinunciare alle tasse statali, quindi assicurati dicontrollare lo stato del tuo stato.
Tipi di reddito esente
Esistono diversi tipi di reddito e benefici non imponibili in determinate circostanze. Diversi benefici relativi alla salute sono esenti da tasse, compresi i benefici di un’assicurazione di invalidità supplementare sponsorizzata dal datore di lavoro acquistata con dollari al netto delle tasse, piani di assicurazione privata finanziati con dollari al netto delle tasse, la maggior parte dei benefici da piani di assicurazione sanitaria sponsorizzati dal datore di lavoro e la compensazione del lavoratore.
I regali che superano un certo valore possono far scattare una tassa sulle donazioni sulla persona che fornisce il regalo. Tuttavia, qualsiasi regalo di valore inferiore a $ 15.000 (per il 2020 e il 2021) è esente dall’imposta sul reddito. Indipendentemente dal valore, alcuni doni, comprese le tasse scolastiche e le spese mediche pagate per qualcun altro e le donazioni di beneficenza, sono esenti dall’imposta sul reddito. Quest’ultimo è anche deducibile dalle tasse.
Investimenti con reddito esente
Le distribuzioni dai conti di risparmio sanitario (HSA) sono esenti dall’imposta sul reddito solo se vengono utilizzate per spese mediche qualificate. Le distribuzioni qualificate di piani Roth 401 (k) e Roth IRA finanziati con dollari al netto delle imposte sono esenti da imposta.78
Anche altri investimenti possono essere protetti dall’imposta sul reddito. L’interesse guadagnato dalle obbligazioni municipali è esente dall’imposta sul reddito federale e dall’imposta sul reddito statale se risiedi nello stato in cui è stata emessa l’obbligazione. Le perdite in conto capitale da investimenti venduti possono anche ridurre il reddito imponibile fino a $ 3.000 all’anno.
L’ imposta sulla successione, spesso denominata tassa sulla morte, si applica a una determinata porzione di un patrimonio solo dopo aver superato una certa soglia. Il Tax Cuts and Jobs Act aumenta tale soglia a $ 11,2 milioni per i single filer e $ 22,4 milioni per le coppie sposate che presentano congiuntamente la dichiarazione per gli anni fiscali dal 2018 al 2026, supponendo che non intervenga nessun importante Congresso.