Un giorno nella vita di un revisore dei conti

Se ti piace l’idea di esaminare e attestare i risultati finanziari di un’azienda per vivere, una carriera nell’auditing potrebbe essere la scelta giusta per te. Per aiutarti a decidere, abbiamo chiesto a tre revisori di parlare di com’è per loro una tipica giornata lavorativa.

Eric Wolf, Audit Manager, Demetrius Berkower

Il responsabile dell’audit Eric Wolf lavora per Demetrius Berkower, una società di consulenza e contabilità regionale con uffici nel New Jersey, Los Angeles e nelle Isole Cayman. L’azienda fornisce servizi di contabilità e revisione contabile a clienti negli Stati Uniti e ha clienti con ricavi annuali che vanno da diverse centinaia di migliaia di dollari a più di 100 milioni di dollari.

Wolf è un revisore dei conti nella pratica degli hedge fund dell’azienda , quindi la maggior parte dei suoi oltre 30 clienti sono hedge fund e altre società di investimento.

Wolf in precedenza ha lavorato come supervisore della revisione, specializzato in revisioni contabili di società non profit e sanitarie presso altre due grandi società di contabilità.

Punti chiave

• La giornata lavorativa di un revisore dei conti diventa pazza durante la stagione delle tasse, da gennaio ad aprile.
• Il lavoro spesso implica lavorare con diverse aziende, riunioni tra i reparti interni o entrambi.
• Se ti piace l’auditing ma desideri un po ‘di varietà nel lavoro, potresti prendere in considerazione una carriera come CPA.

Wolf arriva in ufficio intorno alle 9:00 e inizia la sua giornata esaminando la posta elettronica e organizzando le sue priorità in base alle scadenze normative e dei clienti. Dopo aver comunicato con i suoi clienti per ottenere tutte le informazioni aggiuntive di cui necessita, esegue le procedure di revisione. Delega alcuni compiti al personale per garantire che il lavoro venga svolto in modo efficiente.

Gli hedge fund devono essere verificati per conformarsi alla Securities and Exchange Commission e alle altre normative dell’agenzia, nonché per soddisfare gli investitori. La relazione di revisione fornisce un’opinione secondo cui i rendiconti finanziari del fondo sono presentati in modo corretto sotto tutti gli aspetti rilevanti.

Wolf viene a conoscenza della valutazione degli investimenti del fondo e esegue dei test su di essi. Esamina inoltre le commissioni che il gestore di hedge fund addebita ai propri investitori e confronta tale importo con l’importo descritto nei documenti organizzativi del fondo.

Wolf partecipa a riunioni con i clienti per discutere di audit e lavoro fiscale, avvenimenti del settore e nuovi standard contabili pertinenti al settore degli hedge fund e in particolare a quel cliente. Il cliente aggiorna Wolf e i suoi colleghi sulla performance dell’hedge fund e su altre questioni aziendali.

Wolf partecipa anche alle riunioni del personale interno per esaminare lo stato del lavoro e discutere le priorità dei clienti. Ha incontri con manager e partner per semplificare i processi interni e la documentazione generale e per garantire che i loro audit siano completati in modo efficiente, efficace e puntuale.

Ci sono anche frequenti chiamate in conferenza con potenziali clienti di hedge fund insieme a Maurice Berkower, il principale partner di hedge fund dell’azienda. La discussione si incentra sulla struttura del fondo e sulla strategia di trading e sui servizi che i gestori del fondo stanno cercando. Wolf fornisce le biografie dell’azienda e del partner e manager che lavoreranno sul lavoro. Discutono anche vari aspetti dell’audit e negoziano i prezzi.

Wolf dice che la cultura a Demetrius Berkower è molto amichevole. Il tempo libero per le ferie non è un problema fintanto che dà ampio preavviso e comunica il suo stato lavorativo ai suoi colleghi in modo che possano assistere i suoi clienti mentre è via.

Anche quando è lontano, Wolf controlla di solito la sua posta elettronica e la posta vocale. Lavora circa 45 ore a settimana durante la stagione non impegnativa, ma da metà gennaio ad aprile lavora normalmente per più di 11 ore al giorno e nei fine settimana.

Durante il periodo frenetico, gran parte del lavoro si sovrappone ai requisiti fiscali, come la produzione della Schedule K-1 dell’hedge fund  per i suoi investitori. Wolf non prepara le dichiarazioni dei redditi, ma lavora a stretto contatto con il fisco.

A Wolf piace particolarmente avere l’opportunità di lavorare con molte aziende contemporaneamente e di avere un quadro generale di ciò che stanno facendo. Dice che ogni giorno offre qualcosa di nuovo e interessante.

Lindsey Graves, contabile senior, EisnerAmper

Lindsey Graves, un ragioniere pubblico certificato, lavora per EisnerAmper, una società di servizi contabili, di consulenza e fiscali, da quattro anni.

Graves ha iniziato come stagista, poi ha assunto una posizione di staff a tempo pieno dopo la laurea. Dopo due anni, è stata promossa a contabile senior nel gruppo di fondi speculativi dell’azienda.

EisnerAmper lavora con più di 1.000 hedge fund, fondi di private equity e altre entità di fondi, oltre a quasi 100 broker-dealer che servono banche di investimento e intermediari al dettaglio.

Se ti piace l’auditing ma non sei sicuro di volerci dedicare esclusivamente le tue giornate, una carriera come CPA offre una certa varietà. Oltre a lavorare su audit di fondi speculativi, Graves fornisce contabilità fiscale, contabilità e servizi di fondi.

“Poiché sono coinvolto in più gruppi, non esistono due giorni esattamente uguali”, afferma.

La prima cosa che fa Graves quando entra in ufficio è controllare la sua posta elettronica e la posta vocale. In qualità di membro senior dello staff, di solito è il contatto principale per i clienti, quindi quando riceve una richiesta da loro, decide se è qualcosa che può gestire da sola, se deve delegare o se deve cercare la guida di un manager o di un partner.

Risponde anche alle domande del personale che supervisiona e completa le richieste dei manager e dei partner con cui lavora.

Graves trascorre la maggior parte della sua giornata a rivedere il lavoro preparato dal personale. “Ciò include documenti di lavoro di revisione e procedure di verifica, rendiconti finanziari, documenti di lavoro fiscali e dichiarazioni completate e vari progetti di contabilità”, afferma. “Trascorro anche del tempo a rispondere a tutte le domande del personale mentre preparano il lavoro di cui sopra”, aggiunge.

Sottopone il lavoro esaminato al suo responsabile per un altro riesame e aiuta a finalizzare l’audit o la dichiarazione dei redditi e consegnarlo al cliente. “Faccio anche da collegamento tra il nostro team e il cliente quando abbiamo ulteriori domande o elementi che necessitano di chiarimenti”, afferma.

Una volta alla settimana, Graves assiste il team di amministrazione dei fondi della sua azienda con i servizi per gli investitori. Riesamina le verifiche due volte al mese e supervisiona le attività di chiusura di fine mese per due clienti per i quali la sua azienda esegue la contabilità di back-office. “Una volta chiuso il mese, esamino i dati finanziari GAAP preparati dallo staff sull’incarico e li invio al cliente e ai suoi investitori”, afferma. I dati finanziari vengono utilizzati per il budget mensile e le dichiarazioni normative.

Questi dati finanziari vengono verificati ogni anno e Graves è il contatto principale per i revisori, fornendo tutti i rapporti o le risposte di cui hanno bisogno sui dati finanziari.

Graves in genere lavora su circa 15 audit e 30 dichiarazioni dei redditi ogni anno. Dice che la varietà mantiene le cose interessanti, con problemi e sfide diversi da ogni cliente.

Durante la stagione delle tasse, Graves di solito lavora dalle 7:30 alle 22:00 ed entra in ufficio il sabato per circa cinque ore. Il resto dell’anno lavora dalle 7:30 alle 16:30, il che le consente di avere una vita personale.

La bassa stagione è un buon periodo per le vacanze e a Graves sono concesse otto settimane di ferie retribuite all’anno.

Graves dice che i suoi colleghi che sono auditor senior possono dedicare l’80% al 90% del loro tempo nel lavoro di auditing, lei dedica solo circa un terzo del suo tempo all’auditing.

Le sue attività di revisione si concentrano sulla verifica dell’esistenza e sulla valutazione dei titoli detenuti dai suoi clienti di hedge fund. Verifica inoltre l’attività del capitale degli investitori e le operazioni con parti correlate come le commissioni di gestione e l’allocazione della performance pagata al socio accomandatario. Confronta le percentuali addebitate a ciascun investitore con quelle dichiarate nell’accordo del fondo per garantirne l’accuratezza.

Per i suoi clienti di hedge fund registrati presso la SEC, prepara i rendiconti finanziari certificati che i fondi devono presentare alla SEC entro 120 giorni dalla fine dell’anno. Questi clienti utilizzano i loro rendiconti finanziari certificati anche per riferire agli attuali investitori e per informare potenziali nuovi investitori.

Daniel R. Montes, responsabile della revisione interna, grande distribuzione

Il responsabile della revisione interna Daniel Montes ha trascorso gli ultimi otto anni come revisore o consulente e ha ricoperto molte posizioni da associato a manager. Attualmente lavora per una grande distribuzione come revisore interno.

Montes descrive il suo ruolo di persona che ti aiuta a pulire la tua casa prima che i tuoi genitori tornino a casa. “Prima che i revisori esterni vengano per la revisione annuale, l’audit interno impiega un anno per testare i controlli per garantire l’efficacia operativa”, afferma.

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Il lavoro di un revisore interno spesso richiede la collaborazione con altri reparti e diversi livelli di senior management ed esecutivo.

I revisori interni hanno anche una maggiore capacità rispetto ai revisori esterni di eseguire valutazioni operative al di fuori della finanza, aggiunge.

Montes arriva in ufficio alle 8:00 e passa la prima ora a controllare la posta vocale e la posta elettronica. Dalle 9:00 alle 10:00 incontra il direttore dell’audit per esaminare i progetti e le novità del dipartimento.

Approfondisce i suoi progetti a partire dalle 10:00, che in genere includono incontri con vari membri del personale di reparto per collaborare alle soluzioni ai problemi e ai rischi identificati dalla direzione o dal suo dipartimento.

In una giornata tipo, i progetti su cui lavora potrebbero includere miglioramenti dei processi, identificazione e verifica del controllo interno, revisioni di politiche e procedure, pianificazione di audit, assistenza per audit esterni, revisione di documenti di lavoro, conteggi di inventario, audit IT e, in rare occasioni, frodi indagini.

Montes dedica molto tempo agli audit e alle revisioni operative, che esaminano come funzionano le cose e i rischi coinvolti nelle operazioni. Questi audit richiedono un mese o più e il risultato finale è un rapporto di audit con raccomandazioni da prendere in considerazione da parte della direzione.

Questo lavoro richiede spesso una collaborazione significativa con vari dipartimenti e diversi livelli di senior management e executive management. “Le persone che si occupano di audit ottengono una così grande visibilità per l’azienda nel suo insieme”, afferma Montes. “Questo, combinato con il tempo di affrontare con la direzione può davvero aiutare le tue prospettive di carriera.”

Dopo un’ora di pausa pranzo, Montes trascorre due ore partecipando a riunioni simili a quelle mattutine. Quindi, dalle 15:00 alle 17:00, Montes digerisce e documenta le informazioni raccolte durante i suoi incontri. “È qui che le competenze di MS Office sono fondamentali”, afferma. “Trascorro molto tempo a lavorare sul flusso di processo, sull’analisi avanzata dei dati e sulla scrittura di rapporti”.

Dalle 17:00 alle 18:30, avvolge eventuali oggetti aperti e si prepara per il giorno successivo.

In riunioni settimanali che durano da mezz’ora a due ore, aggiorna il vicepresidente e direttore della sua azienda sui progetti di audit, sul loro stato e su eventuali problemi, rischi o nuovi progetti. Due volte alla settimana, partecipa alle riunioni del consiglio di controllo delle modifiche relative ai cambiamenti di sistema e di processo per i controlli generali della tecnologia informatica dell’azienda, come l’accesso degli utenti, la sicurezza e le operazioni.

Tutte le modifiche apportate a programmi, sistemi o procedure devono essere documentate, testate e approvate da un comitato di pari per mitigare i rischi legati alle conseguenze indesiderate del cambiamento, spiega Montes. Possibili modifiche potrebbero includere modifiche al codice, aggiornamenti hardware e software, nuove implementazioni di sistema e modifiche a criteri e procedure.

Trimestralmente, prepara le presentazioni per aggiornare la gestione esecutiva sugli audit di controllo delle modifiche, che comportano la verifica delle attività di sviluppo e test, il controllo delle approvazioni richieste durante il processo e le revisioni post-implementazione per garantire che tutte le politiche e le procedure per la gestione del cambiamento siano state rispettate per.

Una volta all’anno collabora con revisori esterni per la revisione annuale della sua azienda. Assiste nell’identificazione dei rischi e nella produzione di un piano di audit.

A Montes piace di più l’aspetto della risoluzione dei problemi del suo lavoro. L’identificazione dei rischi specifici della sua azienda e delle sue diverse aree operative richiede grandi capacità di collaborazione e analisi, afferma.

Lavora in media 50 ore a settimana e afferma che la cultura della sua azienda è frenetica e ad alte prestazioni.

Essendo un dipendente relativamente nuovo, riceve 2,5 settimane di ferie.