Rapporto sulle transazioni in valuta (CTR)
Che cos’è un rapporto sulle transazioni in valuta (CTR)
Un rapporto sulle transazioni in valuta (CTR) è un modulo bancario utilizzato negli Stati Uniti per aiutare a prevenire i casi di riciclaggio di denaro. Questo modulo deve essere compilato da un rappresentante della banca che ha un cliente che richiede di depositare o ritirare una transazione in valuta superiore a $ 10.000. Fa parte delle responsabilità antiriciclaggio (AML) del settore bancario.
Punti chiave
- Un rapporto sulle transazioni in valuta (CTR) viene utilizzato per segnalare alle autorità di regolamentazione qualsiasi transazione bancaria che superi $ 10.000.
- Il CTR fa parte degli sforzi antiriciclaggio per garantire che il denaro non venga utilizzato per attività illecite o regolamentate.
- Banche, agenzie governative o società pubbliche sono esentate dall’obbligo di CTR quando effettuano transazioni di grandi quantità.
Comprensione dei rapporti sulle transazioni in valuta
Il Bank Secrecy Act ha avviato il rapporto sulle transazioni in valuta nel 1970. Tuttavia, non tutte le transazioni superiori a $ 10.000 devono essere segnalate con un CTR. La legislazione recente ha identificato alcuni gruppi noti come “persone esenti”.
Le tre categorie di “persone esenti” sono:
- Qualsiasi banca negli Stati Uniti.
- Dipartimenti o agenzie che rientrano nelle amministrazioni federali, statali o locali, inclusa qualsiasi organizzazione che eserciti l’autorità governativa.
- Qualsiasi società le cui azioni sono negoziate al NYSE, Nasdaq e American Stock Exchange (escluse le azioni quotate sul mercato delle società emergenti e sotto l’intestazione Nasdaq Small-Cap Issues).
Cronologia dei rapporti sulle transazioni in valuta
Quando il CTR è stato inizialmente implementato, il giudizio di un cassiere di banca era l’unica cosa che avrebbe portato a denunciare alle forze dell’ordine una transazione sospetta inferiore a $ 10.000. Ciò era dovuto principalmente alla preoccupazione del settore finanziario per il diritto alla privacy finanziaria. Il 26 ottobre 1986, con l’approvazione del Money Laundering Control Act, il diritto alla privacy finanziaria cessò di essere un problema.
Come parte della legge, il Congresso ha affermato che un istituto finanziario non può essere ritenuto responsabile per il rilascio di informazioni transazionali sospette alle forze dell’ordine. Di conseguenza, la versione successiva del CTR aveva una casella di controllo di transazione sospetta in alto. Ciò era in vigore fino all’aprile 1996, quando è stato introdotto il Rapporto sulle attività sospette (SAR). Il modulo CTR una volta era ufficialmente il modulo 104; tuttavia, ora è il modulo 112.
Come funzionano attualmente i rapporti sulle transazioni in valuta
Quando una banca elabora una transazione che coinvolge più di $ 10.000, la maggior parte dei software bancari creerà automaticamente un CTR elettronicamente e inserirà automaticamente le tasse e altre informazioni sui clienti. I CTR dal 1996 includono una casella di controllo opzionale nella parte superiore del dipendente della banca che ritiene che la transazione sia sospetta o fraudolenta utilizzando il SAR.
Una banca non è obbligata a comunicare a un cliente la soglia di dichiarazione di $ 10.000 a meno che il cliente non lo richieda. Un cliente può rifiutarsi di continuare la transazione dopo essere stato informato del CTR, ma ciò richiederebbe al dipendente della banca di presentare una SAR. Una volta che un cliente presenta o chiede di ritirare più di $ 10.000 in valuta, la decisione di continuare la transazione deve continuare senza riduzione per evitare la presentazione di un CTR. Ad esempio, se un cliente rinnega la sua richiesta iniziale e invece richiede la stessa transazione per $ 9.999, il dipendente della banca dovrebbe rifiutare tale richiesta e continuare la transazione come originariamente richiesto presentando un CTR. Questo tipo di tentativo è noto come strutturazione ed è punibile dalla legge federale sia contro il cliente che contro il dipendente della banca. Anche le transazioni abituali appena sotto la soglia di $ 10.000 possono attirare il controllo e la presentazione di una SAR.