Come faccio a calcolare i miei guadagni e le mie perdite quando vendo un’azione?
Per calcolare i guadagni o le perdite su un investimento azionario, è necessario prima conoscere la base dei costi, che è il prezzo di acquisto inizialmente pagato per le azioni. Gli investitori che hanno trascurato di registrare queste informazioni possono trovarle sul modulo di conferma dell’esecuzione dell’ordine o sulla dichiarazione del conteggio dell’intermediazione, a partire dalla data di acquisto.
Una volta che gli investitori apprendono il prezzo di acquisto, devono considerare il prezzo di vendita del titolo, che può anche essere ricavato dagli stessi documenti.
Punti chiave
- Il calcolo dei guadagni o delle perdite su un investimento azionario implica un processo semplice.
- Il processo prevede la determinazione della base di costo, che è il prezzo di acquisto inizialmente pagato per le azioni, e il riconoscimento del prezzo di vendita.
- Gli investitori calcolano quindi la differenza tra il prezzo di acquisto e il prezzo di vendita per determinare i guadagni o le perdite per azione.
- Infine, gli investitori moltiplicano i guadagni o le perdite per azione, per il numero di azioni.
Prezzo di acquisto vs. prezzo di vendita
La differenza tra il prezzo di acquisto e il prezzo di vendita rappresenta l’utile o la perdita per azione. Moltiplicando questo valore per il numero di azioni si ottiene l’importo totale in dollari della transazione. Gli investitori che desiderano determinare un numero più accurato possono anche tenere conto di eventuali commissioni di intermediazione relative all’acquisto o alla vendita delle azioni.
Gli investitori devono quindi considerare le conseguenze fiscali dell’investimento, che si attiva se lo stock è stato ospitato in un conto non pensionistico. Secondo l’attuale codice fiscale statunitense, se gli investitori detengono il titolo per meno di un anno, la plusvalenza / minusvalenza sarà considerata a breve termine e di conseguenza sarà calcolata come reddito ordinario ai fini fiscali. Ma se uno stock redditizio viene detenuto per più di un anno, sarà soggetto all’imposta standard sulle plusvalenze del 15%.
Se un’azione si divide, gli investitori devono adeguare il loro prezzo di costo di conseguenza. Ad esempio, se il prezzo di acquisto delle azioni fosse $ 25 e si divide 2 per 1, la base di costo verrebbe regolata a $ 12,50 per azione.
Considera il seguente scenario. Supponiamo di acquistare 100 azioni di XYZ il 1 ° agosto 2016, per $ 20 per azione. Supponiamo inoltre che tu venda 50 azioni di questo titolo il 1 ° settembre 2017, per $ 25 per azione. Su base per azione, il guadagno a lungo termine sarebbe di $ 5 per azione. Moltiplicando questo valore per 50 azioni si ottengono $ 250. Quindi, se si moltiplica quel numero per le plusvalenze del 15%, si ottengono $ 37,50, che sarebbero le conseguenze fiscali per questa transazione.
Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA Opulen Financial Group LLC, Arlington, Virginia.
Il primo passo nel calcolo dei guadagni o delle perdite è determinare la base di costo del titolo, che è il prezzo pagato, più eventuali commissioni o commissioni associate.
Ad esempio, supponi di aver acquistato 10 azioni di XYZ a $ 100 per azione, per $ 1.000, e di aver pagato una commissione di $ 50 al tuo broker. In questo caso, la base del costo totale è di $ 1.050. Dividere $ 1.050 per 10 (il numero di azioni possedute) equivale alla base del costo per azione.
Successivamente, è necessario modificare la base per eventuali dividendi azionari reinvestiti. Supponiamo che le tue azioni abbiano pagato $ 100 in dividendi, sui quali hai poi pagato le tasse tramite il modulo 1099-DIV. Ora puoi aggiustare la tua base verso l’alto: $ 1.050 + 100 = nuova base di $ 1.150. La differenza nei proventi della vendita sarà il tuo guadagno o la tua perdita.