Vantaggi di un’IRA SEMPLICE

Sebbene molti datori di lavoro consentano ai lavoratori di risparmiare per la pensione utilizzando piani pensionistici qualificati, come 401 (k), 403 (b) o 457, questi piani hanno regole che possono essere macchinose sia per i datori di lavoro che per i dipendenti.

Alcune piccole imprese invece scelgono gli IRA SEMPLICI (Savings Incentive Match for Employees of Small Employers). Questi piani hanno meno regole, sono molto meno complicati da amministrare e offrono vantaggi chiave.

Punti chiave

• Gli IRA SEMPLICI non richiedono la non discriminazione e test pesanti, programmi di maturazione e rendicontazione fiscale a livello di piano.
• I contributi corrispondenti del datore di lavoro appartengono immediatamente al dipendente e possono accompagnarli ogni volta che lasciano, indipendentemente dal mandato.
• I crediti d’imposta possono essere disponibili sia per i dipendenti che per i datori di lavoro.

Comprendere i vantaggi di SIMPLE IRA

Ecco come ne traggono vantaggio dipendenti e datori di lavoro.

Risparmio fiscale differito

Come con altri tipi di conti pensionistici individuali (IRA) e piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro, gli IRA SEMPLICI consentono ai dipendenti di differire una parte dei loro stipendi in questi piani. Il denaro cresce con differimento fiscale fino a quando le distribuzioni vengono prese al momento del pensionamento. Ciò consente ai risparmi di aumentare più rapidamente.

Più facile da eseguire

Gli IRA SEMPLICI non richiedono la maggior parte della burocrazia fornita con piani qualificati, come la non discriminazione e i test più pesanti, i programmi di maturazione e la rendicontazione fiscale a livello di piano. Gli IRA SEMPLICI sono relativamente facili da configurare e gestire e i datori di lavoro non hanno bisogno di assumere personale appositamente formato.

Obbligatorio, Instant Vesting

I contributi corrispondenti del datore di lavoro appartengono immediatamente al dipendente e possono essere accompagnati ogni volta che lasciano, indipendentemente dal mandato. del datore di lavoro dirupo o graduale maturazione programma che richiede ai dipendenti di rimanere con l’azienda per un determinato numero di anni prima di loro proprietà tutti i contributi corrispondenti.

Inoltre, i datori di lavoro che istituiscono SIMPLE IRA sono tenuti per legge a corrispondere i contributi dei dipendenti. Questo non è richiesto per i piani qualificati; i datori di lavoro possono scegliere di non offrire alcuna corrispondenza.

Fatto veloce

Gli IRA SEMPLICI hanno meno regole e sono molto meno complicati da amministrare rispetto ad altri tipi di piani pensionistici.

Limiti di contribuzione

Per il 2020 e il 2021, i dipendenti possonodifferire fino a $ 13.500 di reddito a un’IRA SEMPLICE con altri $ 3.000 in contributi di recupero se hanno 50 anni o più.3

Questo è inferiore al limite di contributo di $ 19.500 all’anno per un piano 401 (k) o un altro piano qualificato per il 2020 e il 2021, nonché il limite di recupero di $ 6.500 consentito. Ma è più del contributo di $ 6.000 e del limite di recupero di $ 1.000 per un’IRA per il 2020 e il 2021.

Credito d’imposta per i datori di lavoro

Il presidente Trump ha firmato lalegge Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) alla fine del 2019. La legge offre incentivi fiscali alle piccole imprese che istituiscono l’iscrizione automatica ai piani pensionistici per i propri lavoratori o consente loro di aderire a più piani di datore di lavoro (MEP). Con un MEP, i datori di lavoro possono unirsi ad altre società per offrire conti pensionistici ai propri dipendenti. Il disegno di legge elimina anche il limite massimo di età per i contributi ai conti pensionistici individuali tradizionali.

Ai sensi del SECURE Act, le piccole imprese possono ricevere un credito d’imposta per compensare i costi di avvio di un piano 401 (k) o di un piano SIMPLE IRA con registrazione automatica. Questo credito d’imposta si aggiunge al credito di avvio che già ricevono, che è il 50% dei costi di avvio ammissibili necessari, fino a un massimo di $ 500 all’anno per i primi tre anni del piano.

I datori di lavoro possono qualificarsi per il credito se avevano 100 o meno dipendenti che hanno ricevuto almeno $ 5.000 di compensazione per l’anno precedente e almeno un partecipante al piano che non era un dipendente altamente retribuito e se gli stessi dipendenti non sono stati recentemente coperti da simili piani.5

Credito d’imposta per contributi dei dipendenti

I dipendenti il ​​cui reddito lordo rettificato scende al di sotto di un certo limite possono avere diritto a richiedere un credito per risparmiatori non rimborsabile fino a $ 2.000 di contributi ogni anno. Ilcredito del risparmiatore offre agli individui idonei a reddito basso e medio-basso un credito d’imposta fino a $ 1.000 ($ 2.000 in caso di deposito congiunto di matrimonio) se hanno contribuito a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro.

Filtri imposta unici

I contribuenti single non sono ammissibili se il loro reddito lordo rettificato (AGI) supera $ 32.500 nel 2020 e $ 33.000 nel 2021. Il limite di reddito per i contribuenti coniugati è di $ 65.000 nel 2020 e $ 66.000 nel 2021.

Tuttavia, puoi ottenere il 50% di credito (il credito massimo) se sei un solo dichiarante fiscale e hai un reddito lordo rettificato inferiore a $ 19.500 nel 2020 e $ 19.750 nel 2021. Se il tuo reddito è superiore ma ancora inferiore al reddito massimo limiti di $ 32.500 nel 2020 o $ 33.000 per il 2021, riceverai un credito ridotto, in base al tuo reddito per l’anno.

Filer fiscali sposati

Per le coppie sposate che presentano documenti congiunti, puoi ottenere il 50% di credito (il credito massimo) se il tuo reddito è inferiore a $ 39.000 nel 2020 e $ 39.500 nel 2021. Anche in questo caso, il credito scompare man mano che il tuo reddito aumenta al di sopra di quei livelli fino a raggiungere il massimo limiti di reddito di $ 65.000 per il 2020 e $ 66.000 per il 2021.7

Molteplici scelte di investimento

I contributi SIMPLE IRA possono essere investiti in “azioni individuali, fondi comuni di investimento e tipi di investimenti simili”,secondo l’IRS. Molti piani offrono crescita, crescita e reddito, reddito e fondi specializzati come fondi settoriali o fondi target-date.

Soggetto a tasse

Sebbene i contributi di differimento dello stipendio a un’IRA SEMPLICE non siano soggetti a ritenuta alla fonte, sono soggetti a tassazione ai sensi della Federal Insurance Contributions Act (FICA), della Federal Unemployment Tax Act (FUTA) e della Railroad Retirement Act (RRTA). I contributi parzialie non elettivi del datore di lavoro non sono soggetti alle tasse FICA, FUTA o RRTA.

La linea di fondo

Gli IRA SEMPLICI forniscono un’alternativa conveniente per i piccoli datori di lavoro che non vogliono le complessità burocratiche e fiduciarie che derivano da un piano qualificato. I dipendenti ottengono ancora vantaggi fiscali e di risparmio, oltre all’acquisizione immediata dei contributi del datore di lavoro.